AA????會計學堂-蔣老師 追問

2019-05-20 16:11

我上年入的是借：原材料，借：待抵扣進項稅，貸：應付賬款，今年怎么沖掉

鄒老師 解答

2019-05-20 16:12

你好，之前的進項稅額也多計入了？

AA????會計學堂-蔣老師 追問

2019-05-20 16:14

多計了待抵扣進項稅

鄒老師 解答

2019-05-20 16:15

你好，那就做這個沖銷分錄
借；應付賬款，貸；原材料，應交稅費——應交增值稅——待抵扣進項稅

AA????會計學堂-蔣老師 追問

2019-05-20 16:16

一筆計了進項稅，一筆計了待抵扣進項稅，待抵扣進項稅是重復的

鄒老師 解答

2019-05-20 16:17

你好，待抵扣進項稅重復了就做上面的 分錄沖銷就是了

AA????會計學堂-蔣老師 追問

2019-05-20 16:20

跨年的材料已用掉，影響損益也是這樣操作嗎

鄒老師 解答

2019-05-20 16:23

你好，如果之前領用材料金額有錯誤，需要一并調(diào)整的

AA????會計學堂-蔣老師 追問

2019-05-20 16:28

已經(jīng)領用了，上年已經(jīng)領用了，怎么操作

鄒老師 解答

2019-05-20 16:31

你好，領用的金額有錯誤嗎?

AA????會計學堂-蔣老師 追問

2019-05-20 16:38

我重復入的材料也領用了，兩張發(fā)票的金額是一樣的

鄒老師 解答

2019-05-20 16:39

你好，借；原材料，貸；生產(chǎn)成本
借；生產(chǎn)成本，貸；庫存商品
借；庫存商品，貸；主營業(yè)務成本
做這些調(diào)整分錄就是了

AA????會計學堂-蔣老師 追問

2019-05-20 16:56

這張也重復錄了，今年怎么調(diào)

鄒老師 解答

2019-05-20 17:02

你好，把重復的沖銷就是了 ，如果涉及損益，就通過以前年度損益調(diào)整科目核算

AA????會計學堂-蔣老師 追問

2019-05-20 17:07

現(xiàn)在就是涉及損益，不能直接沖銷吧，跨年了，怎么操作

鄒老師 解答

2019-05-20 17:15

你好，跨年做相反分錄，把損益科目換成 以前年度損益調(diào)整科目就是了