笑笑 追問

2019-05-20 09:08

老師匯算清繳后補交了所得稅款項，補交部分怎么做分錄 ?。?/p>

姜老師 解答

2019-05-20 09:45

補繳部分先做計提借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)交水費-企業(yè)所得稅，繳納借：應(yīng)交稅費  貸：銀行存款，月末將以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤科目。

笑笑 追問

2019-05-20 10:47

老師還想請教您個問題，就是由于公司前期的進項太多，而銷項沒有那么多，以至于好多進項票已經(jīng)過期了，但都沒有認證，因為要認證的話，整年都不需要交稅了！請問老師比如 6月我有進項票 ，但 我不認證了，我在本月把全年的增值稅款都繳納了可以不（按稅負先繳納）？

姜老師 解答

2019-05-20 10:49

可以認證，然后做進項稅額轉(zhuǎn)出就不用抵扣進項稅額了。

笑笑 追問

2019-05-20 11:09

老師進項稅額轉(zhuǎn)出可以沒有原因嗎？就是進項太多放棄抵扣，然后在進項稅額轉(zhuǎn)出其他項填寫轉(zhuǎn)出稅額嗎？

姜老師 解答

2019-05-20 11:13

是的，可以無理由。抵扣是你的權(quán)利，你可以放棄權(quán)利。

笑笑 追問

2019-05-20 11:18

那老師我可以不進行認證，讓他過期嗎？也是一樣放棄抵扣?。窟@樣有風(fēng)險嗎？

姜老師 解答

2019-05-20 11:22

不認證不可以，不認證形成滯留票。滯留票稅額局會查你們的。如果不認證就不要取得轉(zhuǎn)票，要普票就可以。

笑笑 追問

2019-05-20 11:24

那老師我們公司有好多的進項票都沒有認證了、如何處理？還有進行進項稅額轉(zhuǎn)出的話，分錄怎么做啊？

姜老師 解答

2019-05-20 11:29

進項稅額轉(zhuǎn)出借：成本費用  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 過認證期不能認證先做進項稅額轉(zhuǎn)出再去問一下稅務(wù)局工作人員這種情況你們那里的處理方法。

笑笑 追問

2019-05-20 12:22

老師我們的進項沒有認證是有原因的，主要就是兩套賬，收入不做處理，直接入內(nèi)賬，但是供應(yīng)商會一分不少的給我們開票，所以我去稅務(wù)話應(yīng)該怎么說??？

姜老師 解答

2019-05-20 12:36

只能是說忘記認證了

笑笑 追問

2019-05-20 13:49

謝謝老師

姜老師 解答

2019-05-20 14:14

不客氣。。。。。。。

笑笑 追問

2019-05-20 17:20

老師追問個問題，就是職工福利的話，借管理費用  貸記應(yīng)付職工薪酬   然后借記應(yīng)付職工薪酬  貸記銀行等  假如做了這筆分錄我就必須申報繳納個稅嗎？申報個稅收入中加上福利費嗎？

姜老師 解答

2019-05-20 18:19

如果是非貨幣性福利費用不用繳納個人所得稅。貨幣性福利費是需要作為收入繳納個稅的。

笑笑 追問

2019-05-21 08:11

那老師如果是非貨幣福利的，我是直接計入管理費用-福利費   還需要通過應(yīng)付職工薪酬科目核算嗎？（如：全體員工都有的福利應(yīng)該不需要繳納個稅，假如是抽獎員工抽中的物品這個需要繳納不？）

姜老師 解答

2019-05-21 08:51

通過應(yīng)付職工薪酬科目核算。全員都有的福利費是貨幣資金形式發(fā)放的需要交個人所得稅。