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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-05-18 17:51

你好,消費稅的計稅依據(jù)是不包括增值稅的

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-18 20:34

匯算清繳時 ,納稅調整項目明細表中, 賬載金額和稅收金額怎么填?

鄒老師 解答

2019-05-18 20:36

你好,賬載金額填寫賬面發(fā)生金額
稅收金額填寫稅法允許扣除的金額
比如福利費發(fā)生額20萬,工資100萬,允許扣除的福利費=100萬*14%=14萬 
那么賬載金額就是20萬,稅收金額就是14萬,納稅調增6萬

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相關問題討論
同學你好 增值稅的計稅依據(jù)包括消費稅 消費稅的計稅依據(jù)是 成本與利潤(成本不含消費稅) 理解基本正確
2020-06-27 10:33:52
您好,請問一下有題目嗎
2022-10-26 18:31:36
你好,消費稅的計稅依據(jù),不含增值稅
2020-02-23 09:24:15
你好,消費稅的計稅依據(jù)是不包括增值稅的
2019-05-18 17:51:10
增值稅與消費稅同屬于流轉稅,計稅依據(jù)基本相同,不同: 1、消費稅有實行從量定額,或者從價定率和從量定額復合計稅的,比如啤酒、黃酒、卷煙、白酒等,從量計征部分有別于增值稅。 2、單純從量計征的應稅消費品收取的押金,逾期視為含稅價,征收增值稅,但不征收消費稅。 啤酒的押金只是計算單位適用稅額的依據(jù)。 3、進口的應稅消費品的,消費稅組成計稅價格=(關稅完稅價格+關稅+進口數(shù)量×消費稅定額稅率)÷(1-消費稅比例稅率)。 應納消費稅=消費稅組成計稅價格×消費稅比例稅率+進口數(shù)量×消費稅定額稅率。
2019-06-19 14:18:11
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