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送心意

蔣飛老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-05-17 12:17

你好!
舉個(gè)例子

假設(shè):

2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策,4月份銷(xiāo)項(xiàng)稅31萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元,全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

分錄:

4月份增值稅的加計(jì)抵減額=10萬(wàn)元*10%=1萬(wàn)元
應(yīng)納增值稅=31-10=21萬(wàn)元
實(shí)際繳納增值稅=21-1=20萬(wàn)元

一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)21萬(wàn)元
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  21萬(wàn)元

二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理:
繳納增值稅的分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  21萬(wàn)元
貸:銀行存款                  20萬(wàn)元
    其他收益                  1萬(wàn)元

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借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
2020-11-17 17:19:56
一般納稅人的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)計(jì)分錄主要是:應(yīng)付賬款xx元,七、八、九、十月份增值稅xx元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額xx元;銷(xiāo)項(xiàng)稅會(huì)計(jì)分錄是:銷(xiāo)售收入xx元,銷(xiāo)項(xiàng)稅額xx元;增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄是:應(yīng)交增值稅xx元,應(yīng)交稅費(fèi)xx元;交稅會(huì)計(jì)分錄是:應(yīng)交稅費(fèi)xx元,現(xiàn)金xx元。 其中增值稅最重要的是計(jì)算,可以使用簡(jiǎn)便的計(jì)算方式:稅率×金額=增值稅,比如有一筆購(gòu)買(mǎi)原材料200元,增值稅稅率為3%,則應(yīng)交增值稅6元,即:0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29
您好,分錄都是,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅,貸;現(xiàn)金或者銀行存款。
2017-01-14 21:24:58
你好,是一般納稅人的嗎?
2022-04-01 12:49:06
你好;? 貸款這個(gè)還利息? ;是你們支付出去產(chǎn)生的增值稅? ?? 這是找誰(shuí)貸款發(fā)生的利息; 是銀行還是其他公司? ?
2022-12-12 11:11:47
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