- 送心意
蔣飛老師
職稱: 注冊稅務(wù)師,高級會計師考試(83分),中級會計師
2019-05-17 12:17
你好!
舉個例子
假設(shè):
2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計抵減政策,4月份銷項稅31萬元,進項稅額10萬元,全部屬于允許抵扣的進項稅額。
分錄:
4月份增值稅的加計抵減額=10萬元*10%=1萬元
應(yīng)納增值稅=31-10=21萬元
實際繳納增值稅=21-1=20萬元
一、計提增值稅的賬務(wù)處理:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)21萬元
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 21萬元
二、計提增值稅的賬務(wù)處理:
繳納增值稅的分錄:
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 21萬元
貸:銀行存款 20萬元
其他收益 1萬元
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借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
繳納
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
2020-11-17 17:19:56

一般納稅人的增值稅進項稅會計分錄主要是:應(yīng)付賬款xx元,七、八、九、十月份增值稅xx元,增值稅進項稅額xx元;銷項稅會計分錄是:銷售收入xx元,銷項稅額xx元;增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄是:應(yīng)交增值稅xx元,應(yīng)交稅費xx元;交稅會計分錄是:應(yīng)交稅費xx元,現(xiàn)金xx元。
其中增值稅最重要的是計算,可以使用簡便的計算方式:稅率×金額=增值稅,比如有一筆購買原材料200元,增值稅稅率為3%,則應(yīng)交增值稅6元,即:0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29

您好,分錄都是,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交土地增值稅,貸;現(xiàn)金或者銀行存款。
2017-01-14 21:24:58

你好,是一般納稅人的嗎?
2022-04-01 12:49:06

你好;? 貸款這個還利息? ;是你們支付出去產(chǎn)生的增值稅? ?? 這是找誰貸款發(fā)生的利息; 是銀行還是其他公司? ?
2022-12-12 11:11:47
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