王小雷 追問

2019-05-17 11:34

實際抵扣的時候是先抵扣進項，還是先抵扣加計的？就是不會一下全部抵扣完，所以進項?加計扣除的，有可能會有余額，例如銷項25，目前進項20加計扣除的共26。下月銷項25.5這個怎么，那就是抵扣了，還有0.5先不做其他收益里。要是銷項19就只用進項抵扣對吧？

maize老師 解答

2019-05-17 11:38

月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）    貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅   

        三、次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅  
   貸：銀行存款                         
          其他收益/營業(yè)外收入

王小雷 追問

2019-05-17 11:39

不在進項稅額里提現(xiàn)？

maize老師 解答

2019-05-17 11:41

不用，你這個少交轉(zhuǎn)其他收益和營業(yè)外收入就可以

王小雷 追問

2019-05-17 11:44

那當(dāng)月做了加計扣除申報，當(dāng)月做上面的第一個分錄嗎？還是等抵扣的時候一起做這兩筆分錄？

maize老師 解答

2019-05-17 11:47

你這個沒有抵減的時候做加計扣除么

王小雷 追問

2019-05-17 11:49

申報的，不得報加計扣除的數(shù)嗎！所以就報了。

maize老師 解答

2019-05-17 11:53

先不做賬，次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 
貸：銀行存款 
其他收益/營業(yè)外收入，需要交的時候再做

王小雷 追問

2019-05-17 12:39

我的意思是已經(jīng)申報了加計扣除了，等實際抵扣的時候在做轉(zhuǎn)到未交增值稅的這兩筆分錄。

maize老師 解答

2019-05-17 12:40

是的，你實際抵減的時候做

王小雷 追問

2019-05-17 12:40

好的，謝謝。

maize老師 解答

2019-05-17 15:21

滿意請給五星好評，謝謝