會(huì)計(jì)學(xué)堂-袁老師 追問

2019-05-16 16:38

可以抵減企業(yè)所得稅？如果繳納了五十萬的附加稅，是不是可以把原本要繳納的兩百萬企業(yè)所得稅減去五十萬，只用繳納150萬就行了？

言巖老師 解答

2019-05-16 16:41

你好。所得稅=收入-成本費(fèi)用 稅金等 在計(jì)算利潤(rùn)時(shí) 就把這部分稅金扣減了。

會(huì)計(jì)學(xué)堂-袁老師 追問

2019-05-16 16:47

那是不是說可以把附加稅視做成本了？

言巖老師 解答

2019-05-16 16:49

你好，不太一樣的概念。成本是和收入相對(duì)應(yīng)的。附加稅屬于成本費(fèi)用類的。

會(huì)計(jì)學(xué)堂-袁老師 追問

2019-05-16 16:56

打個(gè)比方我是小規(guī)模納稅人，我收入400萬，成本200萬，增值稅普票6萬，附加稅0.72萬，那么我的利潤(rùn)就是400-200-6-0.72=193.28？

言巖老師 解答

2019-05-16 17:11

你好。增值稅普票上的稅金不能抵扣，普票是計(jì)入你的購貨成本，銷售后把這部分計(jì)入成本。上面的公式把普票那個(gè)數(shù)去掉。

會(huì)計(jì)學(xué)堂-袁老師 追問

2019-05-16 17:16

就是說增值稅普票上的稅金（增值稅和附加稅）都可以計(jì)入購物成本，增值稅專票上的稅金（增值稅和附加稅）都可以抵扣是吧？

言巖老師 解答

2019-05-16 17:18

你好。普票上總價(jià)計(jì)入成本。專票上的稅金可以抵扣。（前提公司是一般納稅人）

言巖老師 解答

2019-05-16 17:19

附加稅是根據(jù)當(dāng)月應(yīng)交增稅稅計(jì)算的，是計(jì)入稅金及附加，抵扣所得稅

會(huì)計(jì)學(xué)堂-袁老師 追問

2019-05-16 17:42

增值稅和附加稅是一起征收嗎？在一張票上體現(xiàn)嗎

言巖老師 解答

2019-05-16 18:07

你好。附加稅是根據(jù)增值稅征收的。公司自己開具發(fā)票的話，票里只有增值稅，附加稅是自己計(jì)提的