o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-16 13:59

費用報銷單寫的是業(yè)務(wù)費

小黎老師 解答

2019-05-16 14:04

您好，那就需要計入業(yè)務(wù)招待費

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-16 14:13

外地預(yù)繳的稅費怎么做分錄啊

小黎老師 解答

2019-05-16 14:17

你好，預(yù)繳增值稅 借 應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅（一般計稅方式，簡易計稅就直接計入 簡易計稅） 應(yīng)交城建附加  月末計提稅金及附加

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-16 14:19

老師，能列出來一下嗎，交了增值稅，附加稅，個稅和企業(yè)所得稅

小黎老師 解答

2019-05-16 14:25

借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 應(yīng)交城建附加 應(yīng)交個稅 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款 ，月末借稅金及附加 貸 應(yīng)交城建稅  借 所得稅-企業(yè)所得稅 -個稅  貸應(yīng)交企業(yè)所得稅  應(yīng)交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費 預(yù)繳增值稅 ，

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-16 14:55

在異地交的個人所得稅是不是不能抵減申報公司員工的個稅的

小黎老師 解答

2019-05-16 14:55

您好，是的，異地繳納的不可以抵扣當(dāng)?shù)貑T工的個稅

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-16 14:57

為什么不能抵的，去稅局前臺提供完稅憑證也不能抵減申報嗎

小黎老師 解答

2019-05-16 14:58

您好，是異地勞務(wù)工人的核定個稅。稅務(wù)部門規(guī)定不讓抵扣

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-16 15:00

原來是這樣，是有的地方可以抵，有的地方不能抵是嗎？感覺兩個聯(lián)系不上，在公司申報的員工的個稅和在異地繳的個稅，

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-16 15:02

小黎老師，我還想問下，如果是這樣那這筆個人所得稅相當(dāng)于是公司負(fù)擔(dān)了，計提時：借所得稅：個人所得稅，這個科目我要怎么添加呀

小黎老師 解答

2019-05-16 15:14

您好，如果你們在異地申報了工人的個稅，就可以拒絕異地的代征核定的個稅，如果沒有申報，這部分就不可以抵扣。然后在所得稅下面設(shè)置二級科目

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-16 15:18

如果你們在異地申報了工人的個稅，就可以拒絕異地的代征核定的個稅，如果沒有申報，這部分就不可以抵扣。小黎老師，我們就是有在異地交個稅，直接按票面的金額乘以0.005來交的

小黎老師 解答

2019-05-16 15:21

您好，你們在異地有單獨一個個申報工人的個稅？那你們可以把申報完稅憑證給他們，要求抵扣這部分代征的個稅

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-16 15:28

不是的，在異地不是一個個申報的，是這樣子的，下面這個是異地交個稅和企業(yè)所得稅的完稅證明，沒有一個個申報的

小黎老師 解答

2019-05-16 15:32

您好，那就是我說的稅務(wù)局核定征收的，這部分不可以抵扣的

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-16 15:35

就是說這部份在異地交了個稅，跟在公司里面一個個申報員工的個稅是不一樣的，好的，謝謝小黎老師，那這本部相當(dāng)于是由公司承擔(dān)了

小黎老師 解答

2019-05-16 15:37

您好，這部分目前是做到公司費用里面了，實際上稅務(wù)來查賬的話，多數(shù)是不讓稅前扣除的

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-05-16 15:38

小黎老師，那企業(yè)所得稅呢，是不是可以在申報季度的企業(yè)所得稅時填寫在第14行，特定業(yè)務(wù)預(yù)繳所得稅額這里？

小黎老師 解答

2019-05-16 15:49

您好，企業(yè)所得稅可以申報季度的時候填寫或者讀取，好像現(xiàn)在有很多稅務(wù)局是直接可以讀取到異地的預(yù)繳的所得稅