全出口企業(yè)、去年的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)全部退稅了。但因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)少，就有10、11、12月的出口沒有辦理免退手續(xù)，現(xiàn)在已經(jīng)過(guò)了4月18日的最后期限、只能辦理免稅。去年的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)全部退完，盡管進(jìn)項(xiàng)稅額為零，10-12月的出口需要做相對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？

三寶老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-05-16 14:13

進(jìn)項(xiàng)稅額為0就不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了

好好學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2019-05-16 20:40

有政策依據(jù)嗎？

三寶老師解答

2019-05-16 21:13

做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的原因就是不予抵扣，既然進(jìn)項(xiàng)為0，本身就沒法抵扣，也沒進(jìn)項(xiàng)可以轉(zhuǎn)出，當(dāng)然不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。這不需要什么政策依據(jù)

好好學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2019-05-17 10:19

稅務(wù)局要求把那三個(gè)月的對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

三寶老師解答

2019-05-17 10:21

你沒說(shuō)清楚，你告訴他已經(jīng)沒有進(jìn)項(xiàng)了

好好學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2019-05-17 10:27

告訴了、說(shuō)是要把退了的交回去

三寶老師解答

2019-05-17 10:33

嚴(yán)格說(shuō)來(lái)，你這部分沒有辦理免退手續(xù)，需要視同內(nèi)銷，繳納銷項(xiàng)稅金。因此你這準(zhǔn)確的說(shuō)法是繳納銷項(xiàng)稅金，不是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，也不是補(bǔ)退稅

好好學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2019-05-17 10:59

我公司還可以辦理免銷售增值稅、如果下個(gè)月再去辦理就是視同內(nèi)銷需要交稅了

三寶老師解答

2019-05-17 11:01

可以辦理免稅，那你趕緊去辦，沒必要在這浪費(fèi)時(shí)間

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