晨雨 追問

2019-05-16 11:20

實(shí)際業(yè)務(wù)調(diào)增是什么意思？

郭老師 解答

2019-05-16 11:27

比如發(fā)生福利費(fèi)100、允許扣除10
調(diào)增的90不做賬

晨雨 追問

2019-05-16 11:29

就是期間費(fèi)用類的就是調(diào)表不調(diào)賬是吧，我的是暫估，涉及到成本調(diào)減，納稅調(diào)增的

郭老師 解答

2019-05-16 11:34

暫估是實(shí)際發(fā)生的嗎？是的話組不調(diào)賬

晨雨 追問

2019-05-16 11:36

不是，也沒票來了的，有些是以前年度的暫估，都是沒票來了的

郭老師 解答

2019-05-16 11:42

沒有發(fā)票有實(shí)際業(yè)務(wù)沒有？

晨雨 追問

2019-05-16 11:44

不是實(shí)際業(yè)務(wù)，是之前賬務(wù)處理時(shí)虛增的成本

郭老師 解答

2019-05-16 11:47

以前年度損益調(diào)整科目沖

晨雨 追問

2019-05-16 11:49

我在18年12月調(diào)整，涉及到以前年度部分我就用以前年度，當(dāng)年的我就做負(fù)數(shù)沖成本！現(xiàn)“以前年度”要怎么把這個(gè)科目結(jié)平

晨雨 追問

2019-05-16 11:49

關(guān)于以前年度這部分是不是要計(jì)算出補(bǔ)繳的所得稅做到賬上去？

郭老師 解答

2019-05-16 11:50

結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配
是的，補(bǔ)稅

晨雨 追問

2019-05-16 11:55

我做的調(diào)整分錄是借以前年度負(fù)數(shù)（以前年度暫估余額）/主營業(yè)務(wù)成本（18年新增暫估余額），貸：庫存負(fù)數(shù)，然后計(jì)算調(diào)增的以前年度數(shù)的所得稅做分錄：借以前年度貸應(yīng)交所得稅？

郭老師 解答

2019-05-16 12:00

以前年度是盈利的嗎？之前沒有調(diào)增是的，把以前年度損益調(diào)整科目差額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配

晨雨 追問

2019-05-16 12:15

晨雨 追問

2019-05-16 12:15

老師，調(diào)整的整一個(gè)分錄流程是這樣做下來嗎？

郭老師 解答

2019-05-16 12:21

以前年度損益調(diào)整直接結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配不要轉(zhuǎn)本年利潤

晨雨 追問

2019-05-16 12:23

哦，好的，那涉及到18年本年的損益就按平時(shí)正常做賬來結(jié)轉(zhuǎn)，不用像以前年度那樣分開做是吧

郭老師 解答

2019-05-16 12:38

是的，直接用成本費(fèi)用做