老師，勞務(wù)報(bào)酬現(xiàn)在的個(gè)稅由我們單位代扣代繳，是1月份付了勞務(wù)報(bào)酬是15000，當(dāng)時(shí)我沒掛預(yù)付賬款，直接管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)做了，4月份對(duì)方開票15000，5月申報(bào)的個(gè)稅2230，這個(gè)錢從下次尾款中要扣回來，現(xiàn)在我這個(gè)賬要怎么做？

三寶老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-05-15 15:42

借：應(yīng)收賬款 2230
帶：銀行存款 2230

Danny 追問

2019-05-15 15:50

那費(fèi)用呢？

三寶老師解答

2019-05-15 15:51

你費(fèi)用不是在1月份直接做了管理費(fèi)用了？把發(fā)票附在1月份憑證后就可以了

Danny 追問

2019-05-15 15:51

要做好幾步吧，而且我付款月份跟來票報(bào)稅月份又不一樣

三寶老師解答

2019-05-15 15:52

沒那么復(fù)雜，附在1月憑證后就可以

Danny 追問

2019-05-15 15:53

那下次還有一個(gè)15000要付，然后付的時(shí)候要代扣二個(gè)2230，這個(gè)又怎么做

三寶老師解答

2019-05-15 15:55

借：管理費(fèi)用  15000
貸：應(yīng)收賬款      2230
貸：應(yīng)交稅金      2230
貸：銀行存款     10540
交稅時(shí)
借：應(yīng)交稅金   2230
貸：銀行存款    2230

Danny 追問

2019-05-15 16:56

謝謝老師

Danny 追問

2019-05-15 16:57

對(duì)了老師，是掛其他應(yīng)收款吧，是個(gè)人，你說的是應(yīng)收賬款

三寶老師解答

2019-05-15 17:09

其他應(yīng)收款，應(yīng)收賬款都可以，沒有本質(zhì)區(qū)別

Danny 追問

2019-05-15 17:10

好的，謝謝

三寶老師解答

2019-05-15 17:13

不客氣，祝你工作愉快，滿意請(qǐng)五星好評(píng)

Danny 追問

2019-05-16 13:48

老師。2019年新政策加計(jì)抵減，怎么去判斷符不符合？取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人怎么理解的？我們是一般納稅人屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，公司2018年10月成立的，2019年3月才有銷售額價(jià)稅合計(jì)63600，這個(gè)符合嗎？如果符合要怎么進(jìn)行申報(bào)填定報(bào)表？

三寶老師解答

2019-05-16 13:50

為提過答題效率，新問題請(qǐng)另行提問