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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2015-08-28 22:06

有附發(fā)票的,就是做的預(yù)提費(fèi)用。所以才問你的,是不是錯(cuò)了

還單身的康乃馨 追問

2015-08-28 22:20

老師,看到一筆分錄,是母子公司的,母公司幫我們代付集體公積金,我們做,借管理費(fèi)用-公積金 貸應(yīng)付賬款--母公司,我看到母公司做的是,借應(yīng)收賬款--子公司,貸;管理費(fèi)用-公積金(紅字),我們做管理費(fèi)用--公積金正常,母公司干嘛要紅沖管理費(fèi)用--公積金的,他不是充其量只把錢轉(zhuǎn)了一下嗎?紅沖的那筆怎么理解?

還單身的康乃馨 追問

2015-08-28 22:29

我也是這么想的,但是母公司的會(huì)計(jì)師是不會(huì)連這么簡(jiǎn)單的分錄都會(huì)做錯(cuò)的,我想問問老師,你知不知道他紅沖的原因???

鄒老師 解答

2015-08-28 22:02

做預(yù)提應(yīng)該是比較早的做法,就是還沒有實(shí)際發(fā)生,先做預(yù)提,等發(fā)票到了,把預(yù)提沖掉?,F(xiàn)在一般做制造費(fèi)用或者管理費(fèi)用

鄒老師 解答

2015-08-28 22:10

那你把預(yù)提沖掉

鄒老師 解答

2015-08-28 22:24

我覺得母公司做 借:其他應(yīng)收款  貸:銀行存款 更合適

鄒老師 解答

2015-08-28 22:33

我也不是很理解他為什么紅沖。我建議問一下母公司會(huì)計(jì)師為什么這么做

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做預(yù)提應(yīng)該是比較早的做法,就是還沒有實(shí)際發(fā)生,先做預(yù)提,等發(fā)票到了,把預(yù)提沖掉。現(xiàn)在一般做制造費(fèi)用或者管理費(fèi)用
2015-08-28 22:02:21
沖預(yù)提電費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄如下: 1、借:應(yīng)付賬款一電費(fèi); 2、貸:預(yù)提費(fèi)用一電費(fèi); 3、借:應(yīng)付賬款一電費(fèi); 4、貸:現(xiàn)金一電費(fèi); 5、借:其他應(yīng)收款一電費(fèi); 6、貸:應(yīng)付賬款一電費(fèi)。 上述會(huì)計(jì)分錄以借貸平衡的原則來(lái)執(zhí)行,第一條會(huì)計(jì)分錄的借方是應(yīng)付賬款一電費(fèi),貸方是預(yù)提費(fèi)用一電費(fèi),用于記錄原有預(yù)提電費(fèi)的情況;第二條會(huì)計(jì)分錄的借方是應(yīng)付賬款一電費(fèi),貸方是現(xiàn)金一電費(fèi),用于記錄由于收到電費(fèi)發(fā)票而發(fā)生的現(xiàn)金流;第三條會(huì)計(jì)分錄的借方是其他應(yīng)收款一電費(fèi),貸方是應(yīng)付賬款一電費(fèi),用于記錄由于沖預(yù)提電費(fèi)而產(chǎn)生的應(yīng)付賬款增加情況。因此,沖預(yù)提電費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄為上述六條,按照借貸平衡的原則進(jìn)行執(zhí)行。
2023-03-01 12:07:27
10月份預(yù)提,借 制造費(fèi)用---電費(fèi) 管理費(fèi)用---電費(fèi) 貸 預(yù)提費(fèi)用----電費(fèi) 11月份來(lái)發(fā)票沖預(yù)提 借預(yù)提費(fèi)用----電費(fèi)20003 貸 預(yù)付賬款 20003
2014-11-06 11:38:29
如果每個(gè)月都發(fā)生但沒取得發(fā)票可以先預(yù)提
2014-11-06 14:05:30
可以的,預(yù)提費(fèi)用也是負(fù)債科目,只是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則刪掉此科目了。
2018-04-06 11:49:24
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