你好,我想問一下月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄,生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的
同舟之情
于2019-05-15 12:19 發(fā)布 ??2031次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計(jì)師
2019-05-15 15:19
1、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期免抵稅額
借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期應(yīng)退稅額
借:應(yīng)收補(bǔ)貼款
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
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1、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期免抵稅額
借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期應(yīng)退稅額
借:應(yīng)收補(bǔ)貼款
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
2019-05-15 15:19:53

你好,需要綜合看增值稅申報(bào)表的應(yīng)納稅額的
2017-04-06 18:02:40

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2024-11-03 16:31:27

所屬期是你出口退稅申報(bào)的日期,
出口日期是報(bào)關(guān)單上的出口日期。
2019-03-16 17:12:56

同學(xué)您好,
1.申報(bào)年月系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)月,也就是上個月的申報(bào)期
2.出口日期一律以報(bào)關(guān)單上的出口日期為準(zhǔn),不可填寫申報(bào)日 期,申報(bào)日期與出口日期相同是同一天。
2022-03-06 09:31:51
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