
上一年稅前未扣除的廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)為30,2018年發(fā)生了220,營(yíng)業(yè)收入為1600,則2018年允許扣除的廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是不是為240
答: 你好,是可以全額抵扣的,不需要納稅調(diào)增。
匯算清繳中,如果全年沒有收入,全年只發(fā)生了6000元的廣告費(fèi),年報(bào)中的“廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表明細(xì)表” 第一行“”本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出“”是填6000,第二行””減:不允許扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出“”也填6000,對(duì)嗎?
答: 發(fā)生額6000,結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的也是6000
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
【三】中國(guó)公民李某注冊(cè)成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè), 2019 年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)營(yíng)業(yè)收入220 萬元;(2)營(yíng)業(yè)成本78萬元;(3)稅金及附加26 萬元;(4)銷售費(fèi)用20 萬元,其中廣告費(fèi)10 萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1.9 萬元;(1)允許扣除的稅前銷售費(fèi)用 廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)扣除限額=220*15%=33(萬) 實(shí)際廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)發(fā)生=10+1.9=11.9(萬),沒有超過限額。 允許扣除的銷售費(fèi)用=20萬元 問:為什么允許扣除的銷售費(fèi)用是20萬元而不是11.9萬元,不超過扣除限額,應(yīng)該是據(jù)實(shí)扣除啊
答: 你好,同學(xué),因?yàn)榭傮w銷售費(fèi)用,廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)沒有超過限額,所以一共可以按照實(shí)際發(fā)生20扣除


月月老師 解答
2019-05-14 22:54