老師，我們是小規(guī)模，帳上有一輛車出售了，原價(jià)20萬(wàn)，提折舊提了5萬(wàn)（就提了一年折舊就出售了），出售時(shí)在二手車市場(chǎng)開(kāi)的銷售發(fā)票3萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)怎么做帳啊，采用直線折舊法，沒(méi)有預(yù)計(jì)凈殘值，也沒(méi)做資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。收到的這3萬(wàn)元是不是還要交稅，

Kim

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-05-14 11:39

是的，納稅額＝含稅銷售額÷（1+3%）×2%
30000/1.03*2%

美麗心情追問(wèn)

2019-05-14 11:46

固定資產(chǎn)出售怎么處理科目，見(jiàn)上面問(wèn)題

Kim 解答

2019-05-14 11:55

（一）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理。借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸：固定資產(chǎn)（二）發(fā)生的清理費(fèi)用等。借：固定資產(chǎn)清理貸：銀行存款（三）收到出售固定資產(chǎn)的價(jià)款。借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（四）清理凈損益的處理。1、結(jié)轉(zhuǎn)凈損失，借：營(yíng)業(yè)外支出—非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失貸：固定資產(chǎn)清理2、結(jié)轉(zhuǎn)凈收益，借：固定資產(chǎn)清理貸：營(yíng)業(yè)外收入-非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得

美麗心情追問(wèn)

2019-05-14 16:01

資產(chǎn)減值損失，信用減值損失怎么用這兩個(gè)科目

Kim 解答

2019-05-14 16:26

我上面沒(méi)有用到這科目啊，你有發(fā)生減值才用
借：資產(chǎn)減值損失 -計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備