本月含稅商品銷售收入585000,增值稅為17%,將含稅銷售收入調整為不含稅收入,冰結轉本月增值稅銷項稅額(分錄怎樣做)
初與終
于2019-05-13 20:10 發(fā)布 ??1922次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2019-05-13 20:11
你好
將含稅銷售收入調整為不含稅收入,借;主營業(yè)務收入,貸;應交稅費——應交增值稅(銷項稅額 )85000
冰結轉本月增值稅銷項稅額,借;應交稅費——應交增值稅(銷項稅額 )85000,貸;應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)85000
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你好
將含稅銷售收入調整為不含稅收入,借;主營業(yè)務收入,貸;應交稅費——應交增值稅(銷項稅額 )85000
冰結轉本月增值稅銷項稅額,借;應交稅費——應交增值稅(銷項稅額 )85000,貸;應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)85000
2019-05-13 20:11:44

調整后的收入金額為314937.17元。調整收入是指對商品銷售收入進行稅費調整,即扣除增值稅,算出未調整收入。
計算公式為:未調整收入=含稅收入÷(1+增值稅稅率),
359658元÷1.13=314937.17元,
可見,百盛商廈2021年5月未調整銷售收入為314937.17元。
以上是增值稅一般納稅人調整收入的具體計算方法。實際應用中,調整收入也可以采用全額計稅法,即將應納稅額計入收入中,核算收入時,將應稅項目的稅費成本也列入其中,可以準確計算出未調整收入。
2023-03-02 14:42:07

你好
調整后的收入=358658/(1%2B13%)
2022-12-22 15:46:36

你好,100*0.5%=100*13%-進項稅額。進項稅額=12.5
2019-09-12 10:46:46

同學你好,是的,是這樣!
2024-03-09 08:46:37
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