楓梵 追問

2019-05-09 10:07

也可以享受加計(jì)扣除政策是吧？

楓梵 追問

2019-05-09 10:07

我們開的增值稅普通發(fā)票沒有稅號(hào)，能報(bào)銷嗎？

蔣飛老師 解答

2019-05-09 10:42

你好！
4月1號(hào)以后的發(fā)票才可以的

楓梵 追問

2019-05-09 12:10

那我們加計(jì)抵減的那部分進(jìn)項(xiàng)稅額做賬怎么做呢？

蔣飛老師 解答

2019-05-09 12:48

假設(shè)：

2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策，4月份銷項(xiàng)稅31萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬元，全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

分錄：

4月份增值稅的加計(jì)抵減額=10萬元*10%=1萬元
應(yīng)納增值稅=31-10=21萬元
實(shí)際繳納增值稅=21-1=20萬元

一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21萬元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  21萬元

二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理：
繳納增值稅的分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  21萬元
貸：銀行存款                  20萬元
    其他收益                  1萬元

楓梵 追問

2019-05-09 13:10

那購貨的時(shí)候不做進(jìn)項(xiàng)嗎？例如
借 管理費(fèi)用10
    應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)1
    貸 銀行存款10
         營業(yè)外收入 1
這樣不對(duì)嗎？

蔣飛老師 解答

2019-05-09 13:41

借 管理費(fèi)用10
應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)1
貸 銀行存款11

蔣飛老師 解答

2019-05-09 13:45

購進(jìn)環(huán)節(jié)正常做賬就可以了