老師,小型微利企業(yè)做匯算時(shí),固定資產(chǎn)折舊的表是必填項(xiàng)嗎?
河北-肖迎春
于2019-05-08 10:13 發(fā)布 ??2169次瀏覽
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暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
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你好,這個(gè)是納稅餓必填表格
2019-05-08 10:17:38

小微企業(yè)沒(méi)有固定資產(chǎn),帳上是0,匯算清繳時(shí)是否需要填報(bào)資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表?
根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》中規(guī)定,企業(yè)如果對(duì)應(yīng)用資產(chǎn)產(chǎn)生了折舊、攤銷,應(yīng)當(dāng)填報(bào)資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表,并把調(diào)整后的折舊結(jié)果計(jì)入企業(yè)所得稅申報(bào)表中。所以,小微企業(yè)沒(méi)有固定資產(chǎn),帳上是0,匯算清繳時(shí)也需要填報(bào)資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表,將折舊結(jié)果計(jì)入企業(yè)所得稅申報(bào)表中,以便準(zhǔn)確繳納稅款。
拓展知識(shí):折舊是企業(yè)所擁有的固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中每一年所經(jīng)歷的逐漸減少的過(guò)程,是企業(yè)的成本,也是企業(yè)的稅前費(fèi)用,這部分費(fèi)用會(huì)直接影響企業(yè)的利潤(rùn),從而影響企業(yè)的稅收。
2023-03-02 13:53:39

你好!你有固定資產(chǎn)就要填
2024-05-15 14:43:56

老師:是的,A105080表需要小微企業(yè)填寫,小微企業(yè)匯算的固定資產(chǎn)折舊和房屋裝長(zhǎng)期待攤費(fèi)用都需要填寫在A105080表里,具體可以看一個(gè)案例來(lái)說(shuō)明。比如,一個(gè)小微企業(yè)在2020年1月1日購(gòu)買了一臺(tái)新設(shè)備,價(jià)值50000元,使用壽命5年,折舊方法采用平均年限法,每年折舊10000元,則此設(shè)備應(yīng)填寫在具體的A105080表的“固定資產(chǎn)折舊”一欄中。
2023-03-15 12:34:51

主表基礎(chǔ)表
納稅調(diào)整明細(xì)表
職工薪酬明細(xì)表
固定資產(chǎn)折舊表
小型微利企業(yè)減免表
彌補(bǔ)虧損表。
2020-05-22 09:55:10
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