小K 追問(wèn)

2019-05-07 22:31

這張票子的分錄是
借:管理費(fèi)用～技術(shù)維護(hù)費(fèi)280
貸:庫(kù)存現(xiàn)金280
這個(gè)分錄對(duì)嗎？
還是接下來(lái)還要做
借:應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅(減免稅)280
貸:營(yíng)業(yè)外收入280
這個(gè)分錄對(duì)嗎增值稅減免稅280還是15.85？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-07 23:18

你這是防偽稅控的發(fā)票嗎

小K 追問(wèn)

2019-05-08 07:10

是

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-08 08:26

借:管理費(fèi)用～技術(shù)維護(hù)費(fèi)280
貸:庫(kù)存現(xiàn)金280


借:應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅(減免稅)280
貸:管理費(fèi)用或營(yíng)業(yè)外收入280

小K 追問(wèn)

2019-05-08 08:33

去年新成立的企業(yè)，沒(méi)有收入(業(yè)務(wù))我們這個(gè)戶還沒(méi)到銀行提現(xiàn)，分錄為
借:管理費(fèi)用～技術(shù)維護(hù)費(fèi)280
貸:庫(kù)存現(xiàn)金280還是其他應(yīng)付款～法人280？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-08 08:37

這個(gè)錢(qián)如果是公司現(xiàn)金付的就是貸庫(kù)存現(xiàn)金。法人墊付 的就是貸其他應(yīng)付款

小K 追問(wèn)

2019-05-08 08:43

這個(gè)公司都沒(méi)有業(yè)務(wù)，都沒(méi)有提現(xiàn)過(guò)，是不是都是是其他應(yīng)付款～法人，等存完款了在取出來(lái)之后還法人
借:其他應(yīng)付款～法人280
貸:庫(kù)存現(xiàn)金280

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-08 08:44

是的。同學(xué)。屬于其他應(yīng)付款。

小K 追問(wèn)

2019-05-08 08:48

我這里還有張2018年3月1日的也是沒(méi)有收入能入今年賬嗎能稅前抵扣嗎？分錄咋么做？

小K 追問(wèn)

2019-05-08 08:50

這個(gè)是2018年3月1日的，今年還能入賬嗎？2019年能稅前抵扣嗎？分錄咋么做？還是跟才的那個(gè)分錄嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-08 08:51

這是購(gòu)買(mǎi)防偽稅控的發(fā)票吧
也是可以扣除的

小K 追問(wèn)

2019-05-08 08:58

票子是去年的那分錄還是跟上邊的一樣嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-08 09:04

去年沒(méi)有做賬嗎，同學(xué)
如果現(xiàn)在你補(bǔ)錄的話
借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應(yīng)付款
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：以前年度損益調(diào)整

小K 追問(wèn)

2019-05-08 09:10

去年沒(méi)有收入一直沒(méi)開(kāi)展活動(dòng)記入2019年的里可以嗎
借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用～開(kāi)辦費(fèi)1440
貸:其他應(yīng)付款～法人1440行嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-08 09:30

待攤費(fèi)用，這個(gè)費(fèi)用也是可以抵稅的，同學(xué)。
如果你不抵，可以這樣處理

小K 追問(wèn)

2019-05-08 11:40

好幾張還有別的費(fèi)用票可以合在一起嗎
就是
借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用～開(kāi)辦費(fèi)7000
貸:其他應(yīng)付款～法人7000
這個(gè)分錄對(duì)嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-08 11:40

分錄處理 是對(duì)的，同學(xué)。

小K 追問(wèn)

2019-05-08 12:34

這個(gè)印花稅稅票銷售憑證分錄
借:管理費(fèi)用～印花稅50
貸:庫(kù)存現(xiàn)金50
這個(gè)分錄對(duì)嗎

小K 追問(wèn)

2019-05-08 12:35

這個(gè)是印花稅銷售憑證
分錄:借:管理費(fèi)用50
          貸:庫(kù)存現(xiàn)金50    這個(gè)分錄對(duì)嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-08 12:40

印花稅是
借：稅金及附加 
貸:庫(kù)存現(xiàn)金