 sxy520 追問

2019-05-07 11:47

18年上半年是定率征收，到下半年稅務給改為查賬征收，與當時的定率征收核算方法不對，匯算時需要調(diào)增

 sxy520 追問

2019-05-07 11:48

我們是房地產(chǎn)企業(yè)，以前結(jié)轉(zhuǎn)的成本過多

 sxy520 追問

2019-05-07 11:55

因為2018年以前都是定率征收，成本結(jié)轉(zhuǎn)的過多，庫存商品沒剩多少了，現(xiàn)在改為查賬征收，按實際剩余成本結(jié)轉(zhuǎn)，那就基本沒有多少成本了，所以要調(diào)下帳，匯算也要調(diào)整吧？

文文老師 解答

2019-05-07 11:59

這樣啊，調(diào)增在納稅調(diào)整項目明細表，扣除類，其他欄

 sxy520 追問

2019-05-07 12:09

”A105000 納稅調(diào)整項目明細表“中“27 （十四）與取得收入無關的支出”，這個是填營業(yè)外支出嗎

文文老師 解答

2019-05-07 12:28

不一定是營業(yè)外支出。
只有與經(jīng)營 無關的支出才需要填列并調(diào)增。如老板的家庭消費支出，與經(jīng)營無關

 sxy520 追問

2019-05-07 12:34

營業(yè)外支出里有不符合抵減的，是在這個欄次里調(diào)增嗎

文文老師 解答

2019-05-07 12:36

還要進一步區(qū)分，如稅收滯納金，在上面有明細項20行，就需要填在明細中

 sxy520 追問

2019-05-07 12:42

就是去看個病人或有別的用圖，就寫個支出憑單，就入營業(yè)外支出帳了

文文老師 解答

2019-05-07 13:18

這種營業(yè)外支出，可以在這個欄次里調(diào)增

 sxy520 追問

2019-05-07 13:48

謝謝老師

文文老師 解答

2019-05-07 18:32

不用謝謝，有幫到你就好