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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師

2019-05-06 19:28

上期留抵指的是上期沒有抵扣的進(jìn)項(xiàng)。
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出指的是抵扣的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣需要轉(zhuǎn)出部分。
可抵扣進(jìn)項(xiàng)指的是本期認(rèn)證抵扣的部分。

小魚???? 追問

2019-05-06 19:32

請問什么是上期沒有抵扣的進(jìn)項(xiàng),哪些數(shù)是,第二個(gè)什么叫不能抵扣啊為什么啊,可抵扣又是什么意思呀

陳詩晗老師 解答

2019-05-06 19:41

比如,你本期進(jìn)項(xiàng)100萬,你本期抵扣了50,剩下的就是留抵稅額。
比如你上期抵扣的50,其中10萬部分被管理不善偷了這就屬于不能抵扣的部分,但是之前抵扣了,現(xiàn)在轉(zhuǎn)出,

小魚???? 追問

2019-05-06 19:47

留抵得意思是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的數(shù)再減進(jìn)項(xiàng)的數(shù)嗎?了這個(gè)數(shù)沒有意義呀,不是不交稅嗎,不就交差額的稅嗎,蒙

陳詩晗老師 解答

2019-05-06 19:52

你當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),是不交稅,還可以放到下期繼續(xù)遞減

小魚???? 追問

2019-05-06 20:02

進(jìn)項(xiàng)100本期抵扣50,剩下的是留抵稅?抵扣50不就是繳費(fèi)50嗎不就是銷進(jìn)的差嗎,怎么還會(huì)留抵,不是交了嗎

陳詩晗老師 解答

2019-05-06 20:22

那你這個(gè)50你下個(gè)月還可以繼續(xù)抵扣,就是留抵

小魚???? 追問

2019-05-06 21:21

你好我還是小白,麻煩你啦,請問增值稅是怎么交的,每個(gè)月交上個(gè)月當(dāng)月的銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng),那交完了為什么會(huì)留抵呢,不是交完了嗎,下個(gè)月不就算下個(gè)月的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)了嗎。我好像理解的留抵是上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)多的情況,那銷項(xiàng)多不是沒有留抵嗎

陳詩晗老師 解答

2019-05-06 21:41

比如,你本月進(jìn)項(xiàng)100,銷項(xiàng)50,是不是有留抵50,你本月不用繳納。
這個(gè)-50可以繼續(xù)抵扣下月的銷項(xiàng)。下月銷項(xiàng),80,你繳納30

小魚???? 追問

2019-05-06 22:42

接著這個(gè)問,那如果銷項(xiàng)30了進(jìn)項(xiàng)40那么就還是不用交稅是嗎?但是我想問的是如果本月銷項(xiàng)多是不是就沒有留抵

小魚???? 追問

2019-05-06 22:49

還有請問一下這道題的分錄怎么做,還有年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么做呢謝謝啦

陳詩晗老師 解答

2019-05-06 23:10

是的,銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),就是繳納增值稅,不存在留抵

陳詩晗老師 解答

2019-05-06 23:11

借:應(yīng)交稅費(fèi)~轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)
借:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~銷
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)~轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅
或相反分錄

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上期留抵指的是上期沒有抵扣的進(jìn)項(xiàng)。 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出指的是抵扣的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣需要轉(zhuǎn)出部分。 可抵扣進(jìn)項(xiàng)指的是本期認(rèn)證抵扣的部分。
2019-05-06 19:28:36
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2019-05-06 13:27:01
參考一下圖片的解題思路
2020-05-20 09:07:24
你好,首先把制造費(fèi)用算出來3000+50000+55000=110000,然后分配110000/50000×30000=66000甲 110000/50000×20000=44000乙
2020-05-21 18:43:48
公允模式不可以轉(zhuǎn)成本模式,所以需要追溯調(diào)整, 這里按成本模式處理了,現(xiàn)在就相當(dāng)于一直是公允模式處理調(diào)整 借,投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 貸,其他業(yè)務(wù)成本17000/25 借,公允價(jià)值變動(dòng)損益15000 貸,投資性房地產(chǎn)~公允價(jià)值變動(dòng)
2020-03-06 00:41:23
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