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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2019-05-06 15:13

倉庫盤點的數(shù)據(jù),就是原材料的實際盤點數(shù)。對于賬面數(shù)據(jù)與實際數(shù)據(jù)差異,結(jié)轉(zhuǎn)到成本處理。

月半彎 追問

2019-05-06 15:31

如果盤盈該怎么做?借原材料,貸方?

江老師 解答

2019-05-06 15:35

一、批準(zhǔn)前: 
借:原材料
貸:待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 
二、批準(zhǔn)處理后: 
1、管理原因造成的資產(chǎn)盤盈
借:借:待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 
借:管理費用(紅字)
2、非正常原因造成的資產(chǎn)盤盈
借:待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 
貸:營業(yè)外收入——資產(chǎn)盤盈利得

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