常拾 追問

2019-05-06 14:32

老師，請問分錄怎么做呢

小黎老師 解答

2019-05-06 14:36

您好，借：應交增值稅-預繳增值稅 應交城建附加 應交個人所得稅 貸 銀行存款  借：稅金及附加 貸 應交稅費-應交城建附加  借所得稅-個人所得稅 貸 應交個稅

常拾 追問

2019-05-06 14:37

計提的分錄呢老師

小黎老師 解答

2019-05-06 14:38

借：稅金及附加 貸 應交稅費-應交城建附加 借所得稅-個人所得稅 貸 應交個稅

常拾 追問

2019-05-06 14:49

老師，預繳增值稅的分錄怎樣寫呢

小黎老師 解答

2019-05-06 14:49

您好，借：應交增值稅-預繳增值稅

常拾 追問

2019-05-06 14:51

借：應交增值稅-預繳增值稅
貸：應交稅費  應交增值稅  銷項稅嗎老師

小黎老師 解答

2019-05-06 14:52

您好，月末的時候 借應交稅費-未交增值稅 貸 應交稅費 預繳增值稅。抱歉上面的敲錯了 繳納的時候 借應交稅費-預繳增值稅 （如果是簡易計稅項目 ，借應交稅費-簡易計稅）

常拾 追問

2019-05-06 15:01

老師，我不太看明白，怎么成未交的了，是預繳的增值稅計提，和預繳增值稅時候的分錄

小黎老師 解答

2019-05-06 15:04

您好，預繳的時候 借：應交稅費-預繳增值稅 貸銀行存款  月末轉到 未交增值稅

常拾 追問

2019-05-06 15:13

老師請問是這樣嗎

小黎老師 解答

2019-05-06 15:16

您好，是的，預繳的時候分錄是這樣的

常拾 追問

2019-05-06 15:18

老師，可是是負數(shù)呀

小黎老師 解答

2019-05-06 15:24

您好，是的呀，是因為你還沒有做 稅金和附加的科目呀

常拾 追問

2019-05-06 15:30

老師那請問這個稅金和附加的分錄怎么做呢

小黎老師 解答

2019-05-06 15:31

借：稅金及附加 貸 應交稅費-應交城建附加 借所得稅-個人所得稅 貸 應交個稅