AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-05-06 15:11

應(yīng)收出口退稅款 1萬/1.16*13%=1120.69

莎莎:
應(yīng)交增值稅就是1120.69 ，是嗎

江老師 解答

2019-05-06 15:14

這個(gè)沒有進(jìn)項(xiàng)稅，就是不能退稅，這個(gè)退稅率與銷項(xiàng)稅率之間的差異是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
上述數(shù)據(jù)不可能退稅。

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-05-06 15:24

莎莎:
就是說 我損失這么一筆退稅款，另外還要交稅（差異 怎么計(jì)算）

莎莎:
計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 就是這筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生的稅負(fù)？

莎莎:
能列個(gè)計(jì)算公式嗎

江老師 解答

2019-05-06 15:25

這個(gè)損失了一筆退稅款，不用交銷售的銷項(xiàng)稅。就是這樣的，此筆業(yè)務(wù)的增值稅稅負(fù)率是0

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-05-06 15:28

稅局說有兩種處理方式 做免稅 或者視同內(nèi)銷

江老師 解答

2019-05-06 15:33

單據(jù)齊全的，做免稅處理。單據(jù)不齊的視同內(nèi)銷。
肯定是做免稅處理，不退進(jìn)項(xiàng)稅最劃算，就是免交增值稅的銷項(xiàng)稅額，不退公司的采購進(jìn)項(xiàng)稅。
對(duì)于出口單據(jù)不齊或超期的，這個(gè)視同內(nèi)銷業(yè)務(wù)，就是出口業(yè)務(wù)不免稅，正常交銷項(xiàng)稅額。同時(shí)由于沒有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，最后相當(dāng)于交了銷售的銷項(xiàng)稅。

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-05-06 15:44

我們這個(gè)算單據(jù) 不齊吧，就差一張進(jìn)項(xiàng)票

江老師 解答

2019-05-06 15:46

差一張進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。單據(jù)不齊是指出口退稅的單據(jù)，如報(bào)關(guān)單、收匯核銷單等

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-05-06 15:56

綜上所述，此筆業(yè)務(wù) 沒有超期 出口單證齊全 ，沒有進(jìn)項(xiàng)票，可以申報(bào)免稅，對(duì)嗎？

江老師 解答

2019-05-06 15:56

上述說法完全正確，是這樣的。

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-05-06 15:59

應(yīng)收出口退稅款 1萬/1.16*13%=1120.69 是 這個(gè)金額 沒錯(cuò)吧

江老師 解答

2019-05-06 16:00

沒有退稅的金額。不退稅。

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-05-06 16:02

我們部門的失誤 ，讓公司 少了一筆退稅款，自己掏腰包，你先 確認(rèn) 下 我是不是 要付 這么多錢？

江老師 解答

2019-05-06 16:05

不是，因?yàn)闆]有留抵的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，就沒有退稅款，只有存在留抵的增值稅時(shí)，才可能退到此款，此筆業(yè)務(wù)最大的退稅款是1120.69元。