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- 送心意
樸老師
職稱： 會計師
2019-05-06 12:19
當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當(dāng)期的整機(jī)銷售額合計-計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額。
最后算出當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額，乘以13%稅率，填報在增值稅申報表的“即征即退”欄，再把軟件產(chǎn)品的專用進(jìn)項(xiàng)和分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng)稅額也填在“即征即退”欄，當(dāng)月申報納稅后，對稅負(fù)超過3%的部分向主管稅務(wù)局申報退稅。
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當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當(dāng)期的整機(jī)銷售額合計-計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額。
最后算出當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額，乘以13%稅率，填報在增值稅申報表的“即征即退”欄，再把軟件產(chǎn)品的專用進(jìn)項(xiàng)和分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng)稅額也填在“即征即退”欄，當(dāng)月申報納稅后，對稅負(fù)超過3%的部分向主管稅務(wù)局申報退稅。
2019-05-06 12:19:17
同學(xué)，這個建議要咨詢一下當(dāng)?shù)囟惥?，各地需要的資料有差異，要以當(dāng)?shù)囟惥值臑闇?zhǔn)。
2019-03-13 14:50:32
退稅流程:
1、企業(yè)于次申報期內(nèi)申報增值稅后,即可向稅政科預(yù)約遞交以下退稅資料,在
右上角鉛筆標(biāo)明”x張”:
a、《軟件產(chǎn)品超稅負(fù)退稅審核表》- -式一份(蓋公章) ;
b、《軟件產(chǎn)品超稅負(fù)計算表》- -式一份(蓋公章) ;
C、《自查情況表》一式一份(蓋公章及法人簽章、經(jīng)辦人員簽章) ;
d、進(jìn)項(xiàng)抵扣分?jǐn)偯骷?xì)表(標(biāo)注分配比率計算說明，簽字蓋公章) ;
e、認(rèn)證結(jié)果通知書及清單(簽名蓋公章,并寫上“本復(fù)印件與原件- -致) ;
f、 《當(dāng)月純軟或者嵌入式軟件銷售清單》- -式一份(蓋公章) ;
g、若是嵌入式軟件加送《硬件成本構(gòu)成表》一式一份(蓋公章) ;
h、根據(jù)上述清單順序準(zhǔn)備發(fā)票復(fù)印或防偽稅控系統(tǒng)導(dǎo)出的開票清單一式- -份(蓋公章及
法人章，并寫上“本復(fù)印件與原件- -致) ;
i、簽訂的合同復(fù)印件一式-份(蓋公章及法人章,瀉上”本復(fù)印件與原件一致) ;
j、增值稅申報表
2、稅政審核完畢,需準(zhǔn)備以下資料去大廳受理。
a、《退抵稅申請審批表》 -式4份(經(jīng)勁人簽字蓋公章)
b、入庫稅單復(fù)印件(蓋章寫與原件-致)
2020-05-21 10:20:01
你好，你好，超稅負(fù)百分之3的部分實(shí)習(xí)退稅，先繳納在申請退稅，資料，具體的地方稅務(wù)局資料有所不同
2019-10-15 17:38:51
你好，納稅人應(yīng)提供計算機(jī)軟件產(chǎn)品享受稅收優(yōu)惠政策書面申請報告及計算機(jī)軟件產(chǎn)品享受稅收優(yōu)惠政策申請審批表。
省級軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認(rèn)可的軟件檢測機(jī)構(gòu)出具的檢測證明材料復(fù)印件。
符合增值稅優(yōu)惠政策的軟件產(chǎn)品證明材料復(fù)印件軟件企業(yè)認(rèn)定證書、軟件產(chǎn)品登記證書或計算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書。
享受稅收優(yōu)惠政策的計算機(jī)軟件產(chǎn)品的納稅申報表復(fù)印件，增值稅完稅憑證復(fù)印件，軟件企業(yè)申請退稅計算表、軟件企業(yè)納稅情況表。
軟件產(chǎn)品銷售發(fā)票復(fù)印件，企業(yè)產(chǎn)品銷售明細(xì)帳復(fù)印件、屬嵌入式軟件的還需提供成本明細(xì)賬復(fù)印件。
提供資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，符合受理?xiàng)l件的當(dāng)場受理，本涉稅事項(xiàng)自受理之日起14個工作日審批結(jié)束，收入核算部門按照國庫退庫的有關(guān)規(guī)定辦理稅款退庫。
2021-11-26 14:33:37
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清嫣然 追問
2019-05-06 12:25
樸老師 解答
2019-05-06 14:32