娟娟 追問

2019-05-05 20:52

老師，您的分錄是收到專票的分錄把，但是之前好像聽過差額征收的，我們這種情況不能差額征收嗎

牛老師 解答

2019-05-05 20:58

你給業(yè)主是開具的3%發(fā)票還是9%的發(fā)票

牛老師 解答

2019-05-05 21:00

如果是開具3%發(fā)票可以差額征收，分錄借：工程施工-合同成本-分包成本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款。同時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

牛老師 解答

2019-05-05 21:01

對(duì)業(yè)主開票時(shí)，借應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易計(jì)稅。

娟娟 追問

2019-05-05 21:19

老師，我們給業(yè)主開9個(gè)點(diǎn)的，意思是9個(gè)點(diǎn)的不存在差額征收的賬務(wù)處理，收到分包發(fā)票后直接入人工成本就可以了吧

牛老師 解答

2019-05-05 21:23

是的，開給業(yè)主9%的發(fā)票，說明你公司項(xiàng)目是一般計(jì)稅項(xiàng)目，取得的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票正常抵扣就可以了。