vinni 追問

2019-05-05 19:00

是有個(gè)10萬的工程，已收到款，?？顚Ｓ玫?，工程已完工了現(xiàn)在付工程款給承包方，現(xiàn)在付9.5萬，其中5千是質(zhì)保金
1、收到撥款10萬，借：銀行存款10萬 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款10萬
2、完工付款9.5萬 借：固定資產(chǎn) 9.5
貸：銀行存款 9.5
3、結(jié)轉(zhuǎn) 借：專項(xiàng)應(yīng)付款 9.5
貸：資本公積9.5
然后5千的質(zhì)保金一年后付，那一年后付的5千要怎么處理？

vinni 追問

2019-05-05 19:09

？

郭老師 解答

2019-05-05 19:21

你要按10萬記固定資產(chǎn)的，借固定資產(chǎn)10萬，貸銀存，其他應(yīng)付款0.5萬
扣除的質(zhì)保金也做工程里面，質(zhì)量沒問題支付借其他應(yīng)付款貸銀存

vinni 追問

2019-05-05 21:52

哦，那我現(xiàn)在需要結(jié)轉(zhuǎn)到資本公積嗎？如果結(jié)轉(zhuǎn)那也是10萬結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)資本公積是嗎

郭老師 解答

2019-05-05 23:00

專項(xiàng)應(yīng)付款結(jié)轉(zhuǎn)貸營業(yè)外收入

vinni 追問

2019-05-06 08:00

專款專用的怎么會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入呢老師？原來都是轉(zhuǎn)資本公積啊

郭老師 解答

2019-05-06 09:05

那就轉(zhuǎn)資本公積，這個(gè)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入也可以的

vinni 追問

2019-05-06 09:16

那不是涉稅了？

郭老師 解答

2019-05-06 09:25

免稅備案的不交稅

vinni 追問

2019-05-06 09:53

?？蠲舛悅浒?？沒做

郭老師 解答

2019-05-06 10:00

需要有免稅備案，有的不用交所得稅，即使做到營業(yè)外收入

vinni 追問

2019-05-06 10:01

那是屬于什么樣的讓備案？那我做到資本公積去有影響嗎

郭老師 解答

2019-05-06 10:12

?？顚Ｓ妹舛悅浒福梢?/p>

vinni 追問

2019-05-06 12:38

哦，還有這項(xiàng)啊，新出的嗎

郭老師 解答

2019-05-06 12:53

不是，一直都是這樣的

vinni 追問

2019-05-06 12:59

每年都要去備案嗎？那我沒做這個(gè)，都是按原來會(huì)計(jì)的處理方式結(jié)轉(zhuǎn)資本公積，，可以嗎

郭老師 解答

2019-05-06 13:03

備案用的日期限制，到期了就要去備案
可以做資本公積