599310243 追問

2019-05-04 10:25

那主表里面稅收滯納金不要減掉嗎？

鄒老師 解答

2019-05-04 10:27

你好，稅收滯納金在主表的營業(yè)外支出體現(xiàn)，同時在納稅調(diào)增里面做了納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理

599310243 追問

2019-05-04 10:29

哦哦，我剛剛看了一眼我這個表。主表里面是計入營業(yè)外支出。然后下面自動生成了納稅調(diào)增金額誒

鄒老師 解答

2019-05-04 10:30

你好，你做了納稅調(diào)整項目明細(xì)表——扣除類——滯納金調(diào)增，主表的調(diào)增就會有這個體現(xiàn)的

599310243 追問

2019-05-04 10:32

哦哦，我以為是在主表填了自己調(diào)整的。那就是有調(diào)整只要填寫附表。主表就會相應(yīng)的調(diào)整。那我們預(yù)交所得稅多了怎么弄，結(jié)轉(zhuǎn)下年嗎

鄒老師 解答

2019-05-04 10:33

你好，預(yù)交的多了，可以申請退稅，也可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣

599310243 追問

2019-05-04 10:34

這兩種情況需要分別做什么處理嗎？

鄒老師 解答

2019-05-04 10:34

你好
1，去稅局申請退稅
2，不做退稅申請，把應(yīng)補退稅額結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣就是了

599310243 追問

2019-05-04 10:46

第二種的話我要在哪個表填寫什么波。
還有就是除了一些必填表。有個表叫一般企業(yè)收入明細(xì)表和支出表要填嗎？因為其他好像都沒關(guān)系

鄒老師 解答

2019-05-04 10:47

你好，不需要填寫什么表格，體現(xiàn)在主表的應(yīng)補退稅額是負(fù)數(shù)就可以了
有取得收入，發(fā)生支出，就需要填寫收入明細(xì)表，支出明細(xì)表的

599310243 追問

2019-05-04 10:48

我剛剛準(zhǔn)備填試一下，然后說我們小型微利企業(yè)可以不填收入支出表誒。

鄒老師 解答

2019-05-04 10:49

你好，是系統(tǒng)自動生成了相應(yīng)數(shù)據(jù)？

599310243 追問

2019-05-04 10:52

我用的是財稅專家ABC4000，不知道他是不是有這個功能提示我

鄒老師 解答

2019-05-04 10:53

你好，有這個提示，就不需要填寫相關(guān)附表了

599310243 追問

2019-05-04 10:56

老師除了那些常規(guī)的調(diào)減調(diào)增，做企業(yè)所得稅匯算清繳還有什么要注意的波，第一次弄A類，生怕出錯

鄒老師 解答

2019-05-04 10:57

你好，匯算清繳主要是根據(jù)稅法規(guī)定，對賬務(wù)處理做納稅調(diào)增，或調(diào)減處理

599310243 追問

2019-05-04 11:00

哦，對了還有一個問題，那些納稅調(diào)整表里面，賬載金額和實際發(fā)生額或者稅收金額有什么聯(lián)系嗎？是不是沒達到那些比例的都是一樣，高于比例的，稅收金額是比例金額而賬載金額就會大于稅收金額呀？

鄒老師 解答

2019-05-04 11:01

你好，賬載金額就是賬面發(fā)生金額
實際發(fā)生額，通常是指實際發(fā)生的工資，福利費等支出
稅收金額就是稅法允許扣除的金額
發(fā)生額超過稅法規(guī)定的，賬面金額按發(fā)生額填寫，稅收金額按稅法允許扣除的金額填寫，差額做納稅調(diào)增處理