夢(mèng)醒如初゛ 追問(wèn)

2019-05-05 14:56

不是，是我們的舊車給了4s店了，給我們折價(jià)15萬(wàn)，然后購(gòu)買的新車，付給4s店差價(jià)，這個(gè)應(yīng)該怎么做分錄

郭老師 解答

2019-05-05 15:16

之前做了固定資產(chǎn)嗎
是的話這么做
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（一般納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅，含3%減按2%情形）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理?yè)p失
借：
   資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸
       資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）

夢(mèng)醒如初゛ 追問(wèn)

2019-05-05 15:22

好的，謝謝

郭老師 解答

2019-05-05 15:27

不用客氣的，

夢(mèng)醒如初゛ 追問(wèn)

2019-05-05 15:28

老師，我要是做固定資產(chǎn)清理的話，需要繳稅嗎

郭老師 解答

2019-05-05 15:30

需要交稅，增值稅要交

夢(mèng)醒如初゛ 追問(wèn)

2019-05-05 15:31

哦哦

郭老師 解答

2019-05-05 16:21

不用客氣的，