付小爬 追問(wèn)

2019-05-03 22:24

那掛應(yīng)付職工薪酬借方又是表示什么意思？

答疑陳園老師 解答

2019-05-03 22:25

你計(jì)提工資的時(shí)候，借:管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資

付小爬 追問(wèn)

2019-05-03 22:44

就是沒(méi)發(fā)成就掛在借方，沖減計(jì)提的這筆，是這個(gè)意思嗎？老師

付小爬 追問(wèn)

2019-05-03 22:47

次月發(fā)放時(shí)候借:其他應(yīng)付款  貸:銀行存款

答疑陳園老師 解答

2019-05-04 05:37

次月發(fā)放的分錄是對(duì)的。
其他正常發(fā)放的員工，借:應(yīng)付職工薪酬-工資，貸:銀行存款。 但，不是你說(shuō)的那個(gè)意思。這就像公式似得，計(jì)提就是那個(gè)分錄，發(fā)放就是這個(gè)分錄。

付小爬 追問(wèn)

2019-05-04 09:54

好的，明白，

答疑陳園老師 解答

2019-05-04 09:56

嗯嗯，希望對(duì)你有幫助。

付小爬 追問(wèn)

2019-05-04 09:57

另外還有個(gè)問(wèn)題，老師，就是有個(gè)員工因?yàn)?月份才上了幾天班就請(qǐng)假了沒(méi)有辭職，但公司已經(jīng)為她購(gòu)買(mǎi)了社保公積金之類的，導(dǎo)致工資為負(fù)數(shù)，這個(gè)要怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄？

答疑陳園老師 解答

2019-05-04 10:11

以工資為限額扣除，不夠扣的部分，記入營(yíng)業(yè)外支出。

付小爬 追問(wèn)

2019-05-04 10:15

借:其他應(yīng)收款  貸:應(yīng)付職工薪酬  可以嗎？

答疑陳園老師 解答

2019-05-04 10:20

不對(duì)。你是要把這部分錢(qián)追回來(lái)么？如果是要追回來(lái)，借:應(yīng)付職工薪酬-工資（該員工的工資） 其他應(yīng)收款-某某 （他欠公司的錢(qián)） 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保公積金  。打個(gè)比方，他的工資是500元，但是社保公積金個(gè)人部分金額是1000元。發(fā)工資的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 500 其他應(yīng)收款-欠款 500  貸：其他應(yīng)收款個(gè)人社保公積金 1000

付小爬 追問(wèn)

2019-05-04 10:31

好的，謝謝老師。

答疑陳園老師 解答

2019-05-04 10:33

不客氣，希望對(duì)你有幫助。