問題一，裝飾公司，2015年11個月無開票，在12月份代開建安發(fā)票53,000.00 ，但這家公司所得稅在國稅交付，代開建安發(fā)票時已將企業(yè)所得稅等各項稅金在地稅都交付完畢，請問第四季度所得稅，國稅是否需要再交所得稅？如果交付，那不是重復納稅？

答： 應該要去辦理外管證 《稅收征管法實施細則》第二十一條規(guī)定“從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人到外縣（市）臨時從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的，應當持稅務登記證副本和所在地稅務機關(guān)填開的外出經(jīng)營活動稅收管理證明，向營業(yè)地稅務機關(guān)報驗登記，接受稅務管理。從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納稅人外出經(jīng)營的，在同一地累計超過180天的，應當在營業(yè)地辦理稅務登記手續(xù)。 所以您應該在注冊地申請外出經(jīng)營管理許可證，這樣在經(jīng)營地稅局申請發(fā)票時，流轉(zhuǎn)稅交在經(jīng)營地，某些地方的企業(yè)所得稅就可以回注冊地繳納。 但也有說法在某些地區(qū)在經(jīng)營地繳納企業(yè)所得稅后，到注冊地又要重復繳納企業(yè)所得稅，注冊地不認可在外地繳納過企業(yè)所得稅的情況，所以咨詢下當?shù)囟惥帧?

問題二，一般納稅人公司，專票一直都有在開，企業(yè)所得稅在國稅征收，查賬征收。但在2015年第4季度在地稅代開建安發(fā)票3萬元，并在地稅交付企業(yè)所得稅等相關(guān)稅金。請問第四季度所得稅是否要將這筆收入算在全年收入內(nèi)，并在國稅交付企業(yè)所得稅？因為這筆3萬元已在地稅交付企業(yè)所得稅，如果還需要算全年收入，在國稅再交所得稅，是否重復收稅？

答： 你好！需要計入收入，但是稅金也要計入，就不存在重復繳納了。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我公司是小規(guī)模納稅人，在國稅地稅都開票，國稅用金稅盤開票，地稅是代開的發(fā)票，代開的時候營業(yè)稅等之類的都已經(jīng)交了，企業(yè)所得稅沒有交，國地稅的財務表表應該怎么填啊，國稅填金稅盤的收入，地稅填代開票的收入嗎？那地稅代開票的那部分收入的企業(yè)所得稅在哪交??？國稅

答： 維修企業(yè)的企業(yè)所得稅均在國稅繳納（包括繳納營業(yè)稅的收入的部分）。