莊老師 解答

2019-04-30 21:07

所得稅直接按照減免后數(shù)額，借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅

嘟嚕嘟嚕 追問

2019-04-30 21:22

比如：我是所得稅在月底做賬時是按利潤1000的25%提取的為250元賬上有借：所得稅費用250元，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅250元，年報時如果符合小微企業(yè)，減免了所得稅150元，只交100元，怎么處理？是在月末就自己計算減免后的做所得稅，還是月底正常按25%計提做賬，所得稅匯算清繳時在做減免？

莊老師 解答

2019-04-30 21:36

你好，年底時自己計算，如屬于小微企業(yè)，按小微企業(yè)計算

嘟嚕嘟嚕 追問

2019-04-30 22:36

年底按小微企業(yè)計算的減免部份不做處理？直接按小微企業(yè)減免后的金額計提所得稅？

莊老師 解答

2019-05-01 07:21

你好，是的，是這樣的處理

嘟嚕嘟嚕 追問

2019-05-01 16:32

我們是季報小規(guī)模納稅人，那所得稅是每月計提還是每個季度計提？

莊老師 解答

2019-05-01 16:37

你好，是季度報的，按每季度計提

嘟嚕嘟嚕 追問

2019-05-01 17:24

季報的。增值稅是月結(jié)轉(zhuǎn)還是季結(jié)轉(zhuǎn)？從應(yīng)交轉(zhuǎn)到未交？小微減免增值稅是月做還是季做？

莊老師 解答

2019-05-01 17:30

你好，可以按季度結(jié)轉(zhuǎn)，小微減免增值稅是季度結(jié)轉(zhuǎn)