xue xue 追問(wèn)

2019-04-29 16:43

暫估金額跟發(fā)票金額不一致，暫估的是16%的稅率暫估的，但是4月份是開(kāi)13%的稅率發(fā)票

bamboo老師 解答

2019-04-29 16:51

那您暫估時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的 可以寫(xiě)下么 還有金額

xue xue 追問(wèn)

2019-04-29 17:06

暫估入庫(kù)的是       借：庫(kù)存商品21120.69    貸：應(yīng)付賬款-暫估款21120.69  是按（16%的稅估算）
  結(jié)轉(zhuǎn)成本的是    借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本21120.69   貸庫(kù)存商品21120.69                  
  
現(xiàn)在實(shí)際上是按13%的稅率開(kāi)具的，這樣實(shí)際上的庫(kù)存商品是21238.94

bamboo老師 解答

2019-04-29 17:55

借：庫(kù)存商品 21238.94-21120.69=118.25
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 
應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款  21120.69
貸：應(yīng)付賬款 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 118.25
貸：庫(kù)存商品 118.25