杰 追問(wèn)

2019-04-29 16:12

老師，這個(gè)現(xiàn)金流量表支付各項(xiàng)稅費(fèi)等于應(yīng)交稅費(fèi)的借方本年合計(jì)么？

張艷老師 解答

2019-04-29 16:25

不一定的，這現(xiàn)金流量還要包括計(jì)入其他應(yīng)付款--殘保金的金額。

杰 追問(wèn)

2019-04-29 16:29

應(yīng)交稅費(fèi)的本年借方合計(jì)代表什么？

張艷老師 解答

2019-04-29 16:32

代表實(shí)際支付的稅金。

杰 追問(wèn)

2019-04-29 16:34

但是老師我們實(shí)際只繳納1萬(wàn)多的增值稅啊，和這個(gè)不相符

張艷老師 解答

2019-04-29 16:36

您看看您公司是不是涉及稅金及附加科目的，都是沒(méi)有計(jì)提分錄，直接繳納直接做的分錄啊？

杰 追問(wèn)

2019-04-29 16:39

我們公司去年一年繳納的增值稅10000多，個(gè)稅2000多，所得稅沒(méi)有繳納，印花稅交了5000多，但是這個(gè)科目確100多萬(wàn)

杰 追問(wèn)

2019-04-29 16:40

張艷老師 解答

2019-04-29 16:51

您今年的現(xiàn)金流量里面會(huì)有2017年12月份的稅款，在2018年1月份繳納的金額。

杰 追問(wèn)

2019-04-29 21:13

可是我們2017年也沒(méi)有繳納過(guò)稅，上面那個(gè)表格是我們應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì)，老師麻煩您看下是不是二級(jí)科目設(shè)置多了？

張艷老師 解答

2019-04-29 21:32

二級(jí)科目設(shè)置不多，都是常用到的。這個(gè)科目余額表是什么時(shí)候的？

杰 追問(wèn)

2019-04-29 21:43

這個(gè)科目余額表是2018年1-12月份的

張艷老師 解答

2019-04-30 09:15

通過(guò)科目余額表顯示去年您公司實(shí)際繳納了增值稅383364.82

杰 追問(wèn)

2019-04-30 09:26

這個(gè)不是應(yīng)交稅費(fèi)的期初余額嗎？

張艷老師 解答

2019-04-30 09:42

通過(guò)余額表看，就是實(shí)際繳納的增值稅383364.82元