亢 追問

2019-04-29 16:35

用填寫的前提下呢?這種稅率不一樣的待抵扣進(jìn)項要分開填寫嗎？怎么分開填寫呢?

張艷老師 解答

2019-04-29 16:38

從4月1日起，不動產(chǎn)不再分期抵扣了，是一次性抵扣進(jìn)項稅額了。

亢 追問

2019-04-29 16:39

我知道呀，這不是問你用填寫的前提下嗎

張艷老師 解答

2019-04-29 16:49

剛才找了一下老的附表五，您就是需要加總這個不動產(chǎn)在建工程設(shè)計的到進(jìn)項稅額合計數(shù)，填寫到第2列，本期抵扣的60%填寫到第3列，轉(zhuǎn)出的40%填寫到第4列

亢 追問

2019-04-29 16:51

不用管取得的進(jìn)項稅率不一樣，直接在第二列填寫總的合計進(jìn)項嗎？

張艷老師 解答

2019-04-29 16:56

是的，是這樣理解的。

亢 追問

2019-04-29 16:58

我公司是水利發(fā)電企業(yè)，目前還在建設(shè)期，請問建設(shè)期取得的增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項都可以抵扣嗎？到時候產(chǎn)生的所有留抵進(jìn)項都可以在公司營業(yè)期來抵扣嗎？

張艷老師 解答

2019-04-29 17:02

沒有接觸過您的行業(yè)，但是僅就增值稅而言，1、是可以抵扣的  2、是可以留抵用于抵扣經(jīng)營期的銷項稅額的。

亢 追問

2019-04-29 17:03

我公司是一般納稅人，營業(yè)期我公司是可以選擇一般納稅或者簡易納稅嗎？

張艷老師 解答

2019-04-29 17:12

您要選擇簡易計稅的話，是是要根據(jù)您公司涉及的具體業(yè)務(wù)來判斷的，而且這個簡易計稅是需要去稅局備案的。

亢 追問

2019-04-29 17:14

是的，條件滿足簡易征收，我是想說像這種留抵進(jìn)項很多的情況，我可以先選擇一般納稅，等抵扣得差不多的時候再選擇簡易征收吧?

張艷老師 解答

2019-04-29 17:15

如果可以滿足簡易征收的話，先選擇簡易征收前，您仍然是一般計稅方法，是可以抵扣進(jìn)項稅額的。

亢 追問

2019-04-29 17:17

不知道你的意思是不是跟我的一樣，我想表達(dá)的是為了可以抵扣進(jìn)項我可以先選擇一般納稅方法，等到抵扣完的時候我再選擇簡易計稅，不知道這樣的思路對不對?可不可以實行

張艷老師 解答

2019-04-29 17:23

這個方法是可行的。

亢 追問

2019-04-29 17:25

謝謝老師，最后問一下，有增值稅申報表的填報指南嗎？有的話請發(fā)我一份謝謝

張艷老師 解答

2019-04-29 18:25

您可以百度北京市或大連市或廈門市稅務(wù)局官網(wǎng)，里面就有下載增值稅申報表和填報說明的。我單位電腦里面有，家里沒有電腦。抱歉。

亢 追問

2019-04-29 18:28

十分感謝

張艷老師 解答

2019-04-29 21:00

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝