葛依克勒明芳 追問

2019-04-28 20:26

謝謝老師   老師我們收個人部分公積金830元現(xiàn)金存入基本戶  單位繳830   今年制度怎么入賬       這個公積金是不是也得計提？收個人的830怎么計提？   和繳納公積金時分錄怎么做  老師新制度我不太懂   您幫我詳細一點做一下分錄感謝

姜老師 解答

2019-04-28 21:18

單位部分財務(wù)會計先做計提，借：單位管理費用   貸：應(yīng)付職工薪酬—公積金。支付工資時財務(wù)會計借：應(yīng)付職工薪酬   貸：銀行存款（零余額賬戶用款額度）等   其他應(yīng)付款—個人部分公積金。預(yù)算會計借：事業(yè)支出   貸：資金結(jié)存。支付公積金時財務(wù)會計借：應(yīng)付職工薪酬  其他應(yīng)付款    貸：零余額賬戶用款額度等，預(yù)算會計借：應(yīng)付職工薪酬   貸：資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度。

葛依克勒明芳 追問

2019-04-28 21:33

老師  個人部分公積金  不是在工資里扣的  是收的現(xiàn)金 830       這個個人部分830怎么計提   和繳納  做分錄

葛依克勒明芳 追問

2019-04-28 22:00

老師  您好好幫我檢查一下看我做的可以嗎？

姜老師 解答

2019-04-28 22:03

收的現(xiàn)金借：現(xiàn)金  貸：其他應(yīng)付款

姜老師 解答

2019-04-28 22:05

現(xiàn)金存入銀行不做預(yù)算會計。預(yù)算會計資金結(jié)存明細科目有：貨幣資金，零余額賬戶用款額度和財政應(yīng)返還額度，不是銀行存款和庫存現(xiàn)金。

姜老師 解答

2019-04-28 22:08

以后是財務(wù)會計借：其他應(yīng)付款   —個人部分   應(yīng)付職工薪酬—公積金   貸：零余額賬戶用款額度。預(yù)算會計借：事業(yè)支出（單位部分）  貸：零余額賬戶用款額度。

姜老師 解答

2019-04-28 22:09

預(yù)算會計貸方應(yīng)該是資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度。

葛依克勒明芳 追問

2019-04-28 23:06

老師  我按著你說的整理的   支付時我用鉛筆寫的這樣對嗎  收個人部分現(xiàn)金支付時是非財?shù)腻X吧   走非財支出對嗎？      還有我們這財政講現(xiàn)金存銀行預(yù)算會計那邊做分錄呀？  啊呀   檬了

姜老師 解答

2019-04-29 05:41

個人部分不需要再做一次事業(yè)支出，因為你在發(fā)工資時已經(jīng)做了事業(yè)支出，時發(fā)放工資后大家以現(xiàn)金形式上交個人部分，所以再做一次事業(yè)支出時重復(fù)。交公積金時預(yù)算會計借：事業(yè)支出—單位部分  830   貸：資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度 830  ，個人部分不需要做預(yù)算會計。

葛依克勒明芳 追問

2019-04-29 08:38

我都不知道給你傳什么   有點太復(fù)雜，  其實正常應(yīng)該是我們?nèi)ツ昴昴q工資了補發(fā)2018年7至12月份工資，是要給這部分工資補繳公積金，但是領(lǐng)導(dǎo)那時沒說補就沒扣公積金個人部分就正常發(fā)了。后來領(lǐng)導(dǎo)有說補公積金，在開年終獎里把個人那部計提公積金，但是年終獎那個表里有三個人因為2018年受處分了沒有年終獎，就沒扣這3個人的個人部分830  。所以他3人就個人部分收的現(xiàn)金。   其實老師   我主要就想問這830怎么處理做賬   需要計提嗎   具體分錄

姜老師 解答

2019-04-29 09:37

830元個人部分不需要計提。單位部分計提就可以。收到830元借：現(xiàn)金  貸：其他應(yīng)付款-公積金個人部分  。單位部分借：單位管理費用    貸：應(yīng)付職工薪酬。這兩個分錄都是財務(wù)會計賬務(wù)處理，不做預(yù)算會計賬務(wù)處理。支付公積金時借：應(yīng)付職工薪酬   其他應(yīng)付款 -公積金個人部分   貸：銀行     預(yù)算會計只做單位部分的賬務(wù)處理   借：事業(yè)支出   貸：資金結(jié)存-零余額賬戶用款額度（或者貨幣資金）