小靜子 追問(wèn)

2016-01-06 11:44

那要不要計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積 這些；還是年底只要把所有收入類(lèi)和成本費(fèi)用類(lèi)科目全部轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”科目，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/費(fèi)用/成本   貸：本年利潤(rùn) ；然后將“本年利潤(rùn)”科目的余額（即本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)或虧損）結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目，借：本年利潤(rùn)   貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)；在“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目中進(jìn)行利潤(rùn)分配股東利潤(rùn)分配，借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)   貸：應(yīng)付股利   借：應(yīng)付股利  貸：其他應(yīng)收款；應(yīng)付股利得金額是不是就是老板今年的借款數(shù)？利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)是不是還有余額？

小靜子 追問(wèn)

2016-01-06 12:00

那就是應(yīng)付股利我可以多提點(diǎn)，等老板需要錢(qián)我就可以沖是嗎？如果不提盈余公積和任意盈余公積的話(huà)，只要做到借：應(yīng)付股利 貸：其他應(yīng)收款就可以了，那本年的帳也就完了是嗎？老師利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)還有余額嗎？因?yàn)槭切率郑耙矝](méi)有做過(guò)，麻煩老師了

小靜子 追問(wèn)

2016-01-06 15:50

應(yīng)付股利的提取比例是多少老師？

孟潔 解答

2016-01-06 11:26

他有很多借款的話(huà)，年底你可以把分紅的分錄沖消下借款     比如：借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)    貸：應(yīng)付股利      借：應(yīng)付股利   貸：其他應(yīng)收款老板，這樣也平了

孟潔 解答

2016-01-06 11:47

應(yīng)付股利不一定正好是你們老板的借款數(shù)，可能多也可能少，大多都還留有一部分余額，因?yàn)楣拘枰\(yùn)作，法定盈余公積和任意盈余公積有的公司提取，有的不提取。

孟潔 解答

2016-01-06 18:53

有余額，提取比例公司章程備案都有約定，如果沒(méi)有約定，通常30%的比例是比例恰當(dāng)?shù)?/p>