kj_E6NIipbKC62D 追問

2016-01-06 14:14

老師，如果酒店搞活動(dòng)，充100送10元，如果顧客充了500，就送50，分錄如下:借：現(xiàn)金  500    銷售費(fèi)用50    貸：預(yù)收賬款   550，等顧客消費(fèi)的時(shí)候，再按實(shí)際消費(fèi)的金額做分錄，比如，消費(fèi)200，分錄如下：借：預(yù)收賬款  200    貸：主營業(yè)務(wù)收入    200，我這樣理解對(duì)嗎?

kj_E6NIipbKC62D 追問

2016-01-06 14:42

我確認(rèn)收入肯定是給顧客開發(fā)票之后才確認(rèn)，那外賬該怎么做？

kj_E6NIipbKC62D 追問

2016-01-06 14:53

前面那個(gè)問題有老師是這么解答的，只是數(shù)字有點(diǎn)變化而已，也是酒店充值的業(yè)務(wù)，他是借：現(xiàn)金 100 貸:預(yù)收賬款100 消費(fèi)100的時(shí)候 借:預(yù)收賬款100 貸：主營業(yè)務(wù)收入100 消費(fèi)20的時(shí)候 借：主營業(yè)務(wù)成本20 貸：銷售費(fèi)用20，我就不明白了，那顧客不會(huì)是單獨(dú)消費(fèi)那20吧，怎么知道20是贈(zèng)送的還是收現(xiàn)的呢？尤其我不理解第三筆分錄，怎么會(huì)是借主營業(yè)務(wù)成本貸銷售費(fèi)用？？？

曉海老師 解答

2016-01-06 13:52

你好！一般酒店廚房成本是倒擠的也就是說本月成本=上月盤存原材料=本月購進(jìn)-本月盤存。月末將盤存的原材料作假退庫從廚房成本中減出來這是當(dāng)月實(shí)際耗用數(shù)，但是原材料不可能真的從廚房退回倉庫，所以叫做假退庫，下月初在轉(zhuǎn)入成本。

曉海老師 解答

2016-01-06 14:08

一般使用原材料科目，現(xiàn)在使用財(cái)務(wù)軟件一般是借：主營業(yè)務(wù)成本—紅字   貸：原材料—紅字

曉海老師 解答

2016-01-06 14:23

你好！可以這樣理解，但這只限于內(nèi)帳，實(shí)際操作中外賬一般還是按發(fā)票來確認(rèn)收入

曉海老師 解答

2016-01-06 14:48

外賬一般是按發(fā)票開局時(shí)間，有的客人付款時(shí)就要求開票，所以按發(fā)票時(shí)間確認(rèn)收入。

曉海老師 解答

2016-01-06 16:05

你好！實(shí)物中一般不這樣操作，起碼我沒見過，一般是按你上一種方法操作。上邊的那一步是他不確認(rèn)收入直接確認(rèn)成本。