稅控盤初次購買,產(chǎn)品及服務(wù)費(fèi)用合計480元,可以全額抵扣?已取得的增值稅專用發(fā)票 的稅額部份不作進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,如何處理賬務(wù),及申報環(huán)節(jié)?謝謝!
風(fēng)輕云淡
于2019-04-28 07:27 發(fā)布 ??973次瀏覽
- 送心意
徐阿富老師
職稱: 中級會計師
2019-04-28 07:29
你好,可以全額抵扣,進(jìn)項(xiàng)先認(rèn)證然后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,具體分錄和申報表,等我上班再回復(fù)你可以嗎?
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你好,這個是增值稅對抵扣憑證的要求,普通發(fā)票的稅額是不可以抵扣的
2017-11-23 15:57:57

您好
沒有專票 哪有進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣啊
2022-03-22 19:39:49

您好
稅控盤初次購買,產(chǎn)品及服務(wù)費(fèi)用合計480元,可以全額抵扣
借 管理費(fèi)用
貸 銀行存款
借 應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~減免稅款
貸 管理費(fèi)用
申報的時候填寫附表四 減免稅明細(xì)表 主表23欄
2019-05-06 18:29:32

你好,可以全額抵扣,進(jìn)項(xiàng)先認(rèn)證然后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,具體分錄和申報表,等我上班再回復(fù)你可以嗎?
2019-04-28 07:29:27

就是當(dāng)期
比方說企業(yè)在當(dāng)月取得專票的進(jìn)項(xiàng)稅是100萬,海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書為40萬。當(dāng)月農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=60萬。
進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例=(100%2B40)/(100%2B40%2B60)=70%。
這個的意思是允許退還的增量留抵稅部分是“憑票抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅所占比例”。
2021-10-16 10:24:09
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