高興的金毛 追問(wèn)

2015-08-21 09:44

老師，向你說(shuō)的，先記賬，后認(rèn)證，那么當(dāng)期沒(méi)有認(rèn)證的話，你記賬之后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  這個(gè)科目里的金額，不是有部分是沒(méi)認(rèn)證的么，當(dāng)月交增值稅的時(shí)候，沒(méi)認(rèn)證的不能抵扣，那這個(gè)怎么處理？

高興的金毛 追問(wèn)

2015-08-21 12:20

老師，能給舉個(gè)實(shí)際的例子么，寫(xiě)下會(huì)計(jì)處理的分錄，謝謝

羅老師 解答

2015-08-18 16:03

1.記賬用發(fā)票聯(lián)；2.認(rèn)證用抵扣聯(lián)；3.認(rèn)證期間為發(fā)票開(kāi)具之日起180天內(nèi)；4.認(rèn)證后抵扣聯(lián)按月裝訂成冊(cè)，作為會(huì)計(jì)檔案歸檔。

羅老師 解答

2015-08-18 19:53

可以先記賬，后抵扣，不一定記賬的進(jìn)項(xiàng)都在記賬當(dāng)期認(rèn)證；企業(yè)什么認(rèn)證發(fā)票，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況確認(rèn)，沒(méi)有規(guī)定拿到發(fā)票一定要當(dāng)期認(rèn)證。

羅老師 解答

2015-08-21 11:08

沒(méi)有認(rèn)證不能抵扣，因?yàn)橐呀?jīng)記賬，所以不用再做賬務(wù)處理。

羅老師 解答

2015-08-21 15:56

1.記賬 借 庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）  貸 應(yīng)付賬款 2.認(rèn)證 不記賬