視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表 （A105010），老師，請問我們有贈(zèng)送出去的產(chǎn)品和發(fā)給員工的，這些視同銷售，哪這個(gè)表我是不是也要填??？謝謝老師了

答： 您好，若您贈(zèng)送出去的產(chǎn)品和發(fā)給員工產(chǎn)品未確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，則需要填寫A105010。并且視同銷售增值稅也未計(jì)提也需要計(jì)提（增加成本費(fèi)用），所以您視同銷售要考慮企業(yè)所得稅和增值稅的影響。

老師，視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表根據(jù)賬上什么數(shù)據(jù)填寫？

答： （1）第5行“（四）用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利視同銷售收入”，填報(bào)發(fā)生將貨物、財(cái)產(chǎn)用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利，會計(jì)處理不確認(rèn)銷售收入，而稅收規(guī)定確認(rèn)為應(yīng)稅收入的金額。企業(yè)外購資產(chǎn)或服務(wù)不以銷售為目的，用于替代職工福利費(fèi)用支出，且購置后在一個(gè)納稅年度內(nèi)處置的，以公允價(jià)值確定視同銷售收入。填列方法同第2行。 （2）第15行“（四）用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利視同銷售成本”，填報(bào)發(fā)生將貨物、財(cái)產(chǎn)用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利，會計(jì)處理不確認(rèn)銷售收入，稅收規(guī)定確認(rèn)為應(yīng)稅收入時(shí)，其對應(yīng)的應(yīng)予以稅前扣除的視同銷售成本金額。填列方法同第12行。

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

所得稅匯算的A105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表，這張表房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該怎樣填？比如房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)售收入和成本，能填入第一項(xiàng)視同收入和第二項(xiàng)視同成本欄里嗎？我感覺這樣填會與第三項(xiàng)重復(fù)納稅了，

答： 預(yù)收款填23行。