我是1月份暫估入庫(kù)了10噸原材料纖維素172413.8元，單價(jià)17241.38，1月份全部領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)成本了。然后這個(gè)月開過(guò)來(lái)5萬(wàn)發(fā)票，單價(jià)是17699.11，原材料金額是44247.79，像這個(gè)單價(jià)變動(dòng)了，怎么沖暫估呢？

答疑郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-24 17:43

是工業(yè)的是嗎？借應(yīng)付貸原材料172413.8
借原材料172413.8貸生產(chǎn)成本
借生產(chǎn)成本貸庫(kù)存商品
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-172413.8貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)
借原材料44247.79貸應(yīng)付
借生產(chǎn)成本貸原材料
借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本44247.79貸庫(kù)存商品

萌噠噠的小蘿卜追問(wèn)

2019-04-24 18:01

庫(kù)存商品也要沖嗎？已經(jīng)銷售完了

答疑郭老師解答

2019-04-24 18:02

你結(jié)轉(zhuǎn)的成本不一樣需要沖的

萌噠噠的小蘿卜追問(wèn)

2019-04-24 18:34

生產(chǎn)成本不沖可行，就只沖原材料，庫(kù)存商品是負(fù)數(shù)，那可影響前期銷售

答疑郭老師解答

2019-04-24 18:38

成本怎么來(lái)的按原路沖回

答疑郭老師解答

2019-04-24 18:39

你的庫(kù)存商品不會(huì)是負(fù)數(shù)，只能是不變，你可以做上面我所以的分錄試下

萌噠噠的小蘿卜追問(wèn)

2019-04-25 08:35

之前入庫(kù)的庫(kù)存商品17萬(wàn)多，沖回之后，這個(gè)月只入庫(kù)4萬(wàn)多，那庫(kù)存商品不就負(fù)數(shù)了嗎

答疑郭老師解答

2019-04-25 10:22

你入庫(kù)17萬(wàn)，出庫(kù)也是17
收到發(fā)票紅沖出庫(kù)17、然后紅沖入庫(kù)17
這樣算是不是庫(kù)存不變
然后入庫(kù)4萬(wàn)，出庫(kù)4萬(wàn)，怎么會(huì)有負(fù)數(shù)？

萌噠噠的小蘿卜追問(wèn)

2019-04-25 14:09

不懂。剛才在網(wǎng)上查的，如果發(fā)票單價(jià)高了，就按多出來(lái)的金額計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。我昨天想的是計(jì)入生產(chǎn)成本然后再分?jǐn)?/p>

答疑郭老師解答

2019-04-25 14:15

一個(gè)意思，先把之前錯(cuò)誤的紅沖，然后做正確的，也是把多開的結(jié)轉(zhuǎn)成本

萌噠噠的小蘿卜追問(wèn)

2019-04-25 14:38

我現(xiàn)在就是先紅沖原材料17萬(wàn)，然后入庫(kù)原材料4萬(wàn)，按多出來(lái)的單價(jià)金額計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。然后沒開出來(lái)的發(fā)票是再重新暫估對(duì)吧？用之前暫估的17萬(wàn)減這次發(fā)票4萬(wàn)多，再暫估一個(gè)12萬(wàn)多

答疑郭老師解答

2019-04-25 15:16

紅沖原材料的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的成本需要紅沖嗎

答疑郭老師解答

2019-04-25 15:16

我給你的分錄是不是有紅沖成本的