老師，我們公司的增值稅發(fā)票是代開的小規(guī)模，這個(gè)月的代開金額超過30萬了，代開發(fā)票的時(shí)候就已經(jīng)扣繳了增值稅費(fèi)用，那我月底要怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呀？

答： 增值稅小規(guī)模月末不用結(jié)轉(zhuǎn)。開出發(fā)票借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)。因?yàn)橐呀?jīng)超過了免稅標(biāo)準(zhǔn)，還有是代開專票不免稅。

這個(gè)季度代開普票沒有超過9萬，專代開票超過了9萬了，那這個(gè)月報(bào)小規(guī)模增值稅的話是不用交稅吧，專票已經(jīng)在開票的時(shí)候已經(jīng)扣了！

答： 您好！這種情況是自己開的普票部分也要交增值稅的，因?yàn)樾∫?guī)模享受不超過9萬減免增值稅的9萬，是包含自己開的普票和去稅務(wù)局代開的專票合計(jì)數(shù)。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我們是小規(guī)模納稅人，但每月有代開發(fā)票交了增值稅，但月度申報(bào)的時(shí)候沒有超過30萬的免征額，實(shí)際是不需要交增值稅的，那么已經(jīng)交了的稅怎么辦呢？

答： 專票不享受減免，享受減免是普通發(fā)票