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送心意

姜老師

職稱高級會計師

2019-04-24 09:57

增值稅小規(guī)模月末不用結轉。開出發(fā)票借:銀行存款  貸:主營業(yè)務收入   應交稅費。因為已經(jīng)超過了免稅標準,還有是代開專票不免稅。

ZY 追問

2019-04-24 10:00

就是開了專票的,有扣費,所以月底不結轉嗎?

姜老師 解答

2019-04-24 10:02

是的。。。。。。。。

ZY 追問

2019-04-24 10:02

那我的科目余額表就不平衡了

姜老師 解答

2019-04-24 10:41

應該是平的。增值稅就是負債類科目,

姜老師 解答

2019-04-24 10:42

為什么不平,看看你哪里有賬務處理問題沒有。

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增值稅小規(guī)模月末不用結轉。開出發(fā)票借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費。因為已經(jīng)超過了免稅標準,還有是代開專票不免稅。
2019-04-24 09:57:32
您好!這種情況是自己開的普票部分也要交增值稅的,因為小規(guī)模享受不超過9萬減免增值稅的9萬,是包含自己開的普票和去稅務局代開的專票合計數(shù)。
2018-07-12 18:16:25
您好,對的。已交的增值稅,不需要轉入營業(yè)外收入的。
2017-10-18 21:55:08
專票不享受減免,享受減免是普通發(fā)票
2019-05-15 12:05:20
你好,代開專用發(fā)票增值稅是不享受稅收優(yōu)惠的
2018-01-31 14:38:06
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