微心情 追問

2019-04-24 09:05

我想在匯算清繳前把票補回，工程施工沒有二級科目嗎，一般納稅人也可以這樣寫分錄吧

微心情 追問

2019-04-24 09:10

我是付款給對方了但是對方?jīng)]有開票給我公司

江老師 解答

2019-04-24 09:19

這個在匯算清繳前及時補回處理

微心情 追問

2019-04-24 09:34

補回時怎么寫分錄

江老師 解答

2019-04-24 09:34

沖銷前期的暫估，按發(fā)票的金額入賬處理

微心情 追問

2019-04-24 10:54

老師我是把款付給了對方，對方?jīng)]給我開回發(fā)票，實際上這部分成本是發(fā)生了的，我想計入成本，在匯算清繳前補回發(fā)票的怎么處理，

江老師 解答

2019-04-24 11:37

一、付款時
借：預付賬款
貸：銀行存款
二、暫估時
借：工程施工
貸：預付賬款——暫估
三、發(fā)票到了
1、沖銷前期的暫估
借：工程施工    負數(shù)
貸：預付賬款——暫估   負數(shù)
2、按發(fā)票入賬處理
借：工程施工
貸：預付賬款
有進項稅額可以驗票換扣進項稅