sdjjxygj 追問(wèn)

2019-04-24 10:19

老師，我們?nèi)ツ暧泄P賬做錯(cuò)了，應(yīng)該做周轉(zhuǎn)材料，做成了費(fèi)用，應(yīng)該怎么調(diào)整？

張艷老師 解答

2019-04-24 10:29

去年的分錄是如何做的？上傳一下

sdjjxygj 追問(wèn)

2019-04-24 10:32

去年是做的“借：銷售費(fèi)用，貸：銀行存款”實(shí)際上應(yīng)該做“借：周轉(zhuǎn)材料，貸：銀行存款”

張艷老師 解答

2019-04-24 10:35

做一個(gè)調(diào)整分錄
借：周轉(zhuǎn)材料
      貸：以前年度損益調(diào)整----代替銷售費(fèi)用科目
借：以前年度損益調(diào)整
        貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

sdjjxygj 追問(wèn)

2019-04-24 10:51

老師，去年多減的銷售費(fèi)用，影響了利潤(rùn)表，影響了所得稅金額，那這個(gè)費(fèi)用金額對(duì)應(yīng)的所得稅需要調(diào)增嗎？

張艷老師 解答

2019-04-24 10:58

這個(gè)是要調(diào)減后的金額填列期間費(fèi)用明細(xì)表的。

sdjjxygj 追問(wèn)

2019-04-24 11:26

那賬是要做“借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交所得稅”嗎？

張艷老師 解答

2019-04-24 12:00

是的，是這樣做分錄的。
最后還要將以前年度損益科目結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目