小橋 追問

2019-04-23 14:04

老師，我們進(jìn)項稅大于銷項，留底稅額較大，每月是不是不需要做賬務(wù)處理？

張艷老師 解答

2019-04-23 14:16

進(jìn)項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

小橋 追問

2019-04-23 14:19

每月申報時，是不是就和之前申報增值稅一樣，不需要填加計扣除項（留抵較大情況）

張艷老師 解答

2019-04-23 14:22

您正常在附表四填寫本期該計提的加計抵減稅額就是了，只是本期申報不需要抵減就是了。（因為進(jìn)項稅額本身就大于銷項稅額）

小橋 追問

2019-04-23 14:29

老師，本期進(jìn)賬大于銷項不是不用計提嗎？申報時附表四計提的加計扣除怎么知道是多少？

張艷老師 解答

2019-04-23 14:42

1、是的
2、您本期認(rèn)證抵扣了多少進(jìn)項稅額，就乘以10%計算加計抵減的金額了。