老師，我想請問一下，在填寫匯算清繳表的時候，我的一筆銷售費(fèi)用對方發(fā)票是2018年1月開給我的，但是銷售業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生時間是2017年發(fā)生的，請問一下，我在填寫期間費(fèi)用表的時候請問怎么填寫，謝謝老師。

郭老師

職稱：初級會計師

2019-04-23 09:44

17年怎么做的，18年怎么做的

亞亞追問

2019-04-23 09:49

17年我這筆費(fèi)用是算在里面了的！

郭老師解答

2019-04-23 09:57

稅前扣除了是嗎？那就不在18年里面做

亞亞追問

2019-04-23 09:58

是的，謝謝老師！

亞亞追問

2019-04-23 10:07

老師，你好！我還想請問一下，我2018年有預(yù)收了20萬的貨款，我想把它確認(rèn)為2018年的收入，請問一下我2019年的賬務(wù)怎么處理，在2018年的匯算清繳表里面通過哪張表調(diào)增收入，還有確認(rèn)收入我是按照18年稅率16%確認(rèn)，還是按照19年13%確認(rèn)啊！謝謝老師！

郭老師解答

2019-04-23 10:19

銀行存款貸前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配
增值稅需要交滯納金，去稅務(wù)局補(bǔ)
納稅調(diào)整明細(xì)表