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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2019-04-22 18:40

購買借管理費用貸現(xiàn)金
實際抵扣借應交稅費-應交增值稅借管理費用負數(shù)

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 18:43

老師,這個我知道

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 18:43

1、小規(guī)模納稅人
1)購入專用設備時,
借:管理費用(價稅合計額)820
    貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款 820
抵減增值稅應納稅額時,
借:應交稅費——應交增值稅820
    貸:管理費用 820

2)支付技術維護費時,
借:管理費用 330/280
貸:銀行存款/現(xiàn)金 330/280
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅 330/280
貸:管理費用                     330/280

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 18:45

我的意思是前手會計留下科目“借:應交稅費—應交增值稅(抵減稅款)820”,而且沒有抵扣增值稅,那我該怎么做

郭老師 解答

2019-04-22 18:45

你兩個分錄,實際抵扣就是第二個分錄

郭老師 解答

2019-04-22 18:46

抵扣之后不存在余額

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 18:52

看來我表達得不清楚

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 18:52

前手會計在購買稅控盤時做分錄:
借:應交稅費—應交增值稅(抵減稅款)820
     貸:現(xiàn)金    820

那我是不是應該在抵扣增值稅時沖
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅)820
     貸:應交稅費—應交增值稅(抵減稅款)820

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 18:53

前會計是沒有實際抵扣增值稅的,老師,我現(xiàn)在要抵扣

郭老師 解答

2019-04-22 18:55

小規(guī)模不需要那么麻煩
紅沖他做的,然后做這個就可以了
購買借管理費用貸現(xiàn)金
實際抵扣借應交稅費-應交增值稅借管理費用負數(shù)

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 19:02

但是現(xiàn)在前手會計確實留下問題呢,老師,我就想問我這樣補救可以嗎?820確實還沒抵扣的

郭老師 解答

2019-04-22 21:45

你把他之前的紅沖就可以,借現(xiàn)金820貸應交稅費820
這個看懂了嗎?

郭老師 解答

2019-04-22 21:46

接下來做這個
購買借管理費用貸現(xiàn)金
實際抵扣借應交稅費-應交增值稅借管理費用負數(shù)
小規(guī)模用不到三級科目又是進項銷項的又是抵減科目,也沒說不讓你抵扣

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 21:49

看懂
然后再做一次下面的分錄?
購買
借:管理費用
貸:現(xiàn)金
實際抵扣時
借:應交稅費-應交增值稅
貸:管理費用

郭老師 解答

2019-04-23 08:39

是的,紅沖之前錯誤的,做個正確的

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-23 08:42

好的,謝謝老師

郭老師 解答

2019-04-23 09:06

不用客氣的,

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相關問題討論
這個分錄是要結轉的
2019-01-04 16:16:43
借未交增值稅,345.43-280 貸銀行,
2020-03-20 17:11:37
您好,是的,稅控盤維護費抵減,借,應交稅費-未交增值稅 ,貸, 營業(yè)外收入,是不對的。應該不用再結轉了。
2018-01-11 10:11:21
你好, 如果是期末結轉增值稅分錄,是對的。
2020-07-13 15:58:48
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額
2020-07-13 15:59:54
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