寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 18:43

老師，這個我知道

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 18:43

1、小規(guī)模納稅人
1）購入專用設備時，
借：管理費用（價稅合計額）820
    貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款 820
抵減增值稅應納稅額時，
借：應交稅費——應交增值稅820
    貸：管理費用 820

2）支付技術維護費時，
借：管理費用 330/280
貸：銀行存款/現(xiàn)金 330/280
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅 330/280
貸：管理費用                     330/280

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 18:45

我的意思是前手會計留下科目“借：應交稅費—應交增值稅（抵減稅款）820”，而且沒有抵扣增值稅，那我該怎么做

郭老師 解答

2019-04-22 18:45

你兩個分錄，實際抵扣就是第二個分錄

郭老師 解答

2019-04-22 18:46

抵扣之后不存在余額

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 18:52

看來我表達得不清楚

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 18:52

前手會計在購買稅控盤時做分錄：
借：應交稅費—應交增值稅（抵減稅款）820
     貸：現(xiàn)金    820

那我是不是應該在抵扣增值稅時沖
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅）820
     貸：應交稅費—應交增值稅（抵減稅款）820

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 18:53

前會計是沒有實際抵扣增值稅的，老師，我現(xiàn)在要抵扣

郭老師 解答

2019-04-22 18:55

小規(guī)模不需要那么麻煩
紅沖他做的，然后做這個就可以了
購買借管理費用貸現(xiàn)金
實際抵扣借應交稅費-應交增值稅借管理費用負數(shù)

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 19:02

但是現(xiàn)在前手會計確實留下問題呢，老師，我就想問我這樣補救可以嗎？820確實還沒抵扣的

郭老師 解答

2019-04-22 21:45

你把他之前的紅沖就可以，借現(xiàn)金820貸應交稅費820
這個看懂了嗎？

郭老師 解答

2019-04-22 21:46

接下來做這個
購買借管理費用貸現(xiàn)金
實際抵扣借應交稅費-應交增值稅借管理費用負數(shù)
小規(guī)模用不到三級科目又是進項銷項的又是抵減科目，也沒說不讓你抵扣

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 21:49

看懂
然后再做一次下面的分錄？
購買
借：管理費用
貸：現(xiàn)金
實際抵扣時
借：應交稅費-應交增值稅
貸：管理費用

郭老師 解答

2019-04-23 08:39

是的，紅沖之前錯誤的，做個正確的

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-23 08:42

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2019-04-23 09:06

不用客氣的，