寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 18:43

老師，這個(gè)我知道

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 18:43

1、小規(guī)模納稅人
1）購(gòu)入專用設(shè)備時(shí)，
借：管理費(fèi)用（價(jià)稅合計(jì)額）820
    貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款 820
抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅820
    貸：管理費(fèi)用 820

2）支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用 330/280
貸：銀行存款/現(xiàn)金 330/280
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 330/280
貸：管理費(fèi)用                     330/280

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 18:45

我的意思是前手會(huì)計(jì)留下科目“借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（抵減稅款）820”，而且沒有抵扣增值稅，那我該怎么做

郭老師 解答

2019-04-22 18:45

你兩個(gè)分錄，實(shí)際抵扣就是第二個(gè)分錄

郭老師 解答

2019-04-22 18:46

抵扣之后不存在余額

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 18:52

看來(lái)我表達(dá)得不清楚

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 18:52

前手會(huì)計(jì)在購(gòu)買稅控盤時(shí)做分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（抵減稅款）820
     貸：現(xiàn)金    820

那我是不是應(yīng)該在抵扣增值稅時(shí)沖
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）820
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（抵減稅款）820

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 18:53

前會(huì)計(jì)是沒有實(shí)際抵扣增值稅的，老師，我現(xiàn)在要抵扣

郭老師 解答

2019-04-22 18:55

小規(guī)模不需要那么麻煩
紅沖他做的，然后做這個(gè)就可以了
購(gòu)買借管理費(fèi)用貸現(xiàn)金
實(shí)際抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 19:02

但是現(xiàn)在前手會(huì)計(jì)確實(shí)留下問題呢，老師，我就想問我這樣補(bǔ)救可以嗎？820確實(shí)還沒抵扣的

郭老師 解答

2019-04-22 21:45

你把他之前的紅沖就可以，借現(xiàn)金820貸應(yīng)交稅費(fèi)820
這個(gè)看懂了嗎？

郭老師 解答

2019-04-22 21:46

接下來(lái)做這個(gè)
購(gòu)買借管理費(fèi)用貸現(xiàn)金
實(shí)際抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
小規(guī)模用不到三級(jí)科目又是進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的又是抵減科目，也沒說(shuō)不讓你抵扣

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-22 21:49

看懂
然后再做一次下面的分錄？
購(gòu)買
借：管理費(fèi)用
貸：現(xiàn)金
實(shí)際抵扣時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用

郭老師 解答

2019-04-23 08:39

是的，紅沖之前錯(cuò)誤的，做個(gè)正確的

寂寞的熱帶魚 追問

2019-04-23 08:42

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2019-04-23 09:06

不用客氣的，