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方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會計師

2019-04-22 15:08

你們單位是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

Kobe123 追問

2019-04-22 15:09

一般納稅人，內(nèi)賬

方亮老師 解答

2019-04-22 15:14

1、借；固定資產(chǎn)清理  28571-20356.65
借；累計折舊  20356.65
貸；固定資產(chǎn)  28571
2、借；銀行存款  12500
貸；固定資產(chǎn)清理   12500/1.13
貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額  12500/1.13*13%
3、借；固定資產(chǎn)清理   12500/1.13-（28571-20356.65）
貸；資產(chǎn)處置損益  12500/1.13-（28571-20356.65）

Kobe123 追問

2019-04-22 15:18

我們這個機器買回來的時候沒納稅的，出去也不用交稅費，都是內(nèi)賬，而且金蝶固定資產(chǎn)模板 產(chǎn)生的模板就是這種

方亮老師 解答

2019-04-22 15:23

這個模板是錯誤的，如果不需要繳納銷項稅，分錄如下；
1、借；固定資產(chǎn)清理 28571-20356.65
借；累計折舊 20356.65
貸；固定資產(chǎn) 28571
2、借；銀行存款 12500
貸；固定資產(chǎn)清理 12500
3、借；固定資產(chǎn)清理 12500-（28571-20356.65）
貸；資產(chǎn)處置損益 12500-（28571-20356.65）

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相關(guān)問題討論
你們單位是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
2019-04-22 15:08:57
第六十條：除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，固定資產(chǎn)計算折舊的最低年限如下： 1、房屋、建筑物，為20年;? 2、飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年;? 3、 與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年; 4、飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年; 5、電子設(shè)備，為3年。
2019-07-15 15:04:00
你好，這里折舊率是年折舊率嗎? 如果是年折舊率，那十年后的機器價值=20萬*（1-3%*10）=14萬
2019-12-29 15:15:09
您好，那您應(yīng)該原來的做固定資產(chǎn)清理，然后新進的記入固定資產(chǎn)
2019-01-26 10:34:05
借：固定資產(chǎn)清理 40000，累計折舊 50000，貸：固定資產(chǎn) 90000 借：銀行存款9300，貸：固定資產(chǎn)清理 40000 應(yīng)繳稅費—應(yīng)繳增值稅—銷項稅 1069.92，資產(chǎn)處置損益 -31769.92
2020-04-26 15:22:22
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