凌飛 追問

2019-04-22 10:52

老師，有個地方說錯了，應(yīng)該是這樣：
M公司是物流公司，經(jīng)常幫客戶代收貨款（比如買家在購物平臺購物，買家選擇貨到付款的結(jié)算方式，即，買家收到貨物后，直接把購買貨物的錢交給快遞員。這個錢也包含貨物的快遞費，就是運費）。M公司把代收貨款的業(yè)務(wù)委托給了N公司。1月N公司幫M公司總共收到3000元的代收貨款，N公司扣取了100元的代收貨款手續(xù)費100元，把2900元匯給了M公司。2900元的貨款里，其中運費有300元，應(yīng)退給賣家（購物平臺）2600元，請問對于M公司，如何做會計分錄？

文文老師 解答

2019-04-22 11:46

2900元中2600做代收代付，300元做主營業(yè)務(wù)收入
N公司扣取了100元手續(xù)費應(yīng)確認為費用，同時要求對方提供發(fā)票

凌飛 追問

2019-04-22 12:05

請問會計分錄怎么寫？

文文老師 解答

2019-04-22 13:07

代收：借：銀行存款  3000  貸：應(yīng)付賬款-N
給N公司  借：應(yīng)付賬款-N 貸：銀行存款 3000
收2900 借：銀行存款 2900  貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：銷項  貸：應(yīng)付賬款-購物平臺 2600
付2600給購物平臺  借：應(yīng)付賬款-購物平臺 2600 貸：銀行存款