笑笑 追問

2019-04-20 15:11

那老師我是不是直接105000納稅調(diào)整明細表中直接填列啊？但我為什么填列完成后和106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表中的當年境內(nèi)所得I額不一致呢？

笑笑 追問

2019-04-20 15:16

老師這里的調(diào)增使用營業(yè)利潤而不是用的利潤總額??？營業(yè)利潤的話就對了數(shù)？

鄒老師 解答

2019-04-20 15:20

你好，是 納稅調(diào)整明細表中扣除類——滯納金，罰款填寫
填寫完之后企業(yè)所得稅彌補虧損明細表中的當年境內(nèi)所得額與利潤總額就不一致了，因為滯納金調(diào)增了
應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
調(diào)增是用利潤總額，而不是用營業(yè)利潤

笑笑 追問

2019-04-20 15:28

嗯，老師找到了。老師還想請教您。我做完納稅調(diào)增后，還剩3000多的稅額，這部分稅額我不做退稅可以嗎？就這樣掛著可以嗎？

鄒老師 解答

2019-04-20 15:33

你好，是預(yù)交稅額大于應(yīng)交稅額？

笑笑 追問

2019-04-20 15:36

是的，公司也不想做退稅。因為退所得稅很難。就這樣掛著的話。以后有什么問題是不是可以直接遞減？

鄒老師 解答

2019-04-20 15:39

你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣之后年度的企業(yè)所得稅

笑笑 追問

2019-04-20 15:52

老師那就是現(xiàn)在我填完清繳的報表，只是調(diào)增了一點費用，請問賬務(wù)處理我還需要做處理嗎？還有上面的稅款不退回就那樣掛著就可以是吧？

鄒老師 解答

2019-04-20 15:54

你好，調(diào)增費用沒有導(dǎo)致補交企業(yè)所得稅，就不需要做分錄的
可以的

笑笑 追問

2019-04-20 15:57

老師我在利潤表中有營業(yè)外支出和營業(yè)外收入，這兩個科目在匯算清繳里是不是填在一般企業(yè)支出明細表和一般企業(yè)收入明細表中？然后在把營業(yè)外支出調(diào)增（稅收滯納金）營業(yè)外收入不用調(diào)減吧？

笑笑 追問

2019-04-20 15:58

老師那要是補繳所得稅的話分錄是什么？

鄒老師 解答

2019-04-20 15:58

你好，是的
需要看是什么營業(yè)外收入，有的是需要調(diào)減的

笑笑 追問

2019-04-20 16:07

老師我在職工薪酬支出納稅調(diào)整表中的工資薪金支出包含社保和職工福利費嗎？

鄒老師 解答

2019-04-20 16:09

你好，不包括的，社保和職工福利費是與工資薪金支出在一個表格其他欄次分別體現(xiàn)的

笑笑 追問

2019-04-20 16:18

是的老師，我這幾項的話都沒有調(diào)增，工資和福利都可以填上金額，但是社保一欄填上社保金額的話，他就跳轉(zhuǎn)到納稅調(diào)整項，直接就調(diào)增，怎么回事？還是不涉及調(diào)增或是減，這張表不用填?。?/p>

鄒老師 解答

2019-04-20 16:19

你好，社保你有填寫稅收金額數(shù)據(jù)嗎

笑笑 追問

2019-04-20 16:25

老師您說的這個是在那張表填列？哦的就是職工薪酬支出納稅調(diào)整明細表？這個中的各類基本社會保障性繳款中，一填寫數(shù)據(jù)就調(diào)增

鄒老師 解答

2019-04-20 16:29

你好，是職工薪酬納稅調(diào)整明細表
各類基本社會保障性繳款，是不是稅收金額欄次沒有填寫數(shù)據(jù)？

笑笑 追問

2019-04-20 16:30

還有老師我看到您回答一個同學問題，就是稅收滯納金的調(diào)整，在105000納稅調(diào)整明細表中填在那列，是填在稅收滯納金加收利息（20行）還是在其他？在102010成本明細表中是填在罰沒支出還是其他？

鄒老師 解答

2019-04-20 16:38

你好，稅收滯納金的調(diào)整是在 納稅調(diào)整明細表中的扣除類（稅收滯納金、加收利息）欄次填寫 
在成本明細表中是計入其他